Formulário SEC 6-K
O que é o Formulário 6-K da SEC?
O SEC Form 6-K é um formulário que os emissores privados estrangeiros de valores mobiliários devem apresentar, de acordo com as regras estabelecidas no Securities Exchange Act de 1934. O Formulário 6-K, ou “Relatório de Emissor Privado Estrangeiro de Acordo com as Regras 13a-16 e 15d-16”, é administrado pela Securities and Exchange Commission (SEC). O Formulário 6-K da SEC é uma página de rosto para emissores estrangeiros que fazem arquivamentos na SEC.
Entendendo o Formulário 6-K da SEC
Quando um emissor não norte-americano arquiva um relatório financeiro anual, semestral ou trimestral com os reguladores em seu país de origem, ele deve enviar uma declaração de cobertura sobre os arquivamentos estrangeiros à Securities and Exchange Commission (SEC). A declaração de capa é conhecida como o Formulário 6-K da SEC, que alivia o ônus do relatório duplo para certos emissores fora dos EUA que devem arquivar de acordo com essas regras.
Uma vez que qualquer informação que uma empresa estrangeira emite para seus reguladores de valores mobiliários locais, investidores ou bolsa de valores também deve ser enviada no Formulário 6-K, o 6-K é um resumo para informações relevantes que surgem entre relatórios financeiros anuais e trimestrais, que também são submetidos à SEC.
As informações são consideradas relevantes para um emissor privado estrangeiro se envolverem uma mudança nos negócios, mudança na administração ou controle, mudanças significativas no número de títulos em circulação, mudança nos contadores, mudanças nos títulos, falência ou concordata , processos judiciais relevantes, etc.
Por exemplo, para o período encerrado em 26 de janeiro de 2018, a GlaxoSmithKline PLC forneceu um relatório 6-K. O relatório forneceu informação relevante de que o Comité dos Medicamentos para Uso Humano (CHMP) emitiu um parecer positivo recomendando a autorização de introdução no mercado de uma das vacinas da empresa, a Shingrix, utilizada para a prevenção da zona.
Considerações Especiais
Por meio do SEC Form 6-K, um emissor privado estrangeiro fornece comunicações e informações relevantes que são tornadas públicas em seu país de origem, arquivadas e tornadas públicas na bolsa de valores de seu país na qual seus títulos são negociados ou distribuídos aos detentores de títulos.
Esse formulário promove essencialmente o compartilhamento de informações transfronteiriças, permitindo que os investidores norte-americanos em títulos estrangeiros tenham o mesmo acesso às informações que os investidores no mercado doméstico da empresa estrangeira estão recebendo. As informações no formulário garantem que os investidores estejam cientes das informações que os emissores distribuem fora dos EUA. Essa transparência das informações é um dos ingredientes mais importantes para um mercado ordenado e justo.
Os registros feitos com a SEC no Formulário 6-K são considerados “fornecidos” e não “arquivados” para fins de responsabilidade sob a Seção 18 do Exchange Act, que cria um direito privado de ação contra pessoas por declarações falsas e enganosas de material fato em documentos “arquivados” nos termos do Exchange Act.
Requisitos para o Formulário 6-K da SEC
Os formulários SEC 6-K geralmente incluem cópias duplicadas dos últimos relatórios financeiros do emissor privado estrangeiro, como demonstrativos de renda, balanços e demonstrativos de fluxo de caixa. Além dos relatórios anuais,. o 6-K é o único formulário exigido de emissores estrangeiros e deve ser apresentado em inglês.
Se o documento original a ser enviado estiver em idioma estrangeiro, uma tradução completa em inglês ou resumo do documento deve ser fornecida. Os emissores estrangeiros enviam o Formulário 6-K à SEC eletronicamente por meio do sistema EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) da SEC. Um arquivamento que mostra "6-K/A" é um Formulário 6-K alterado, arquivado quando as informações relevantes são alteradas.
Destaques
O objetivo do SEC Form 6-K é aliviar a carga de relatórios duplos para certos emissores fora dos EUA.
O Formulário 6-K da SEC é necessário como folha de rosto para os emissores estrangeiros arquivando relatórios, como relatórios financeiros anuais, junto à Securities and Exchange Commission (SEC).
O 6-K também é uma referência para informações relevantes que surgem entre os relatórios financeiros anuais e trimestrais.
Além dos relatórios anuais, o 6-K é o único formulário exigido de emissores estrangeiros e deve ser apresentado em inglês.
