SEC-formulär 6-K

Vad är SEC Form 6-K?

SEC Form 6-K är ett formulär som utländska privata emittenter av värdepapper måste lämna in, i enlighet med angivna regler i Securities Exchange Act från 1934. Form 6-K, eller "Rapport av utländsk privat emittent i enlighet med reglerna 13a-16 och 15d-16", administreras av Securities and Exchange Commission (SEC). SEC Form 6-K är ett försättsblad för utländska emittenter som lämnar in ansökningar till SEC.

Förstå SEC Form 6-K

När en icke-amerikansk emittent lämnar in en årlig, halvårs- eller kvartalsvis finansiell rapport till tillsynsmyndigheterna i sitt hemland, måste den lämna in ett täckande uttalande om de utländska anmälningarna till Securities and Exchange Commission (SEC). Skyddsutlåtandet är känt som SEC Form 6-K, vilket avlastar bördan av dubbel rapportering för vissa icke-amerikanska emittenter som måste lämna in enligt dessa regler.

Eftersom all information som ett utländskt företag utfärdar till sina lokala värdepapperstillsynsmyndigheter, investerare eller börser också måste lämnas på formuläret 6-K, är 6-K en catchall för väsentlig information som uppstår mellan årliga och kvartalsvisa finansiella rapporter, som lämnas också till SEC.

Information anses vara väsentlig för en utländsk privat emittent om den innebär en förändring av verksamheten, förändring av ledning eller kontroll, väsentliga förändringar i det utestående antalet värdepapper, byte av revisorer, förändringar av värdepapper, konkurs eller konkurs , väsentliga rättsliga förfaranden m.m.

Till exempel, för perioden som slutade den 26 januari 2018, lämnade GlaxoSmithKline PLC en 6-K-rapport. Den tillhandahållna rapporten väsentlig information om att kommittén för läkemedel för humant bruk (CHMP) hade avgett ett positivt yttrande som rekommenderade marknadsföringstillstånd för ett av företagets vacciner, Shingrix, som används för att förebygga bältros.

Särskilda överväganden

Genom SEC Form 6-K tillhandahåller en utländsk privat emittent kommunikation och materiell information som offentliggörs i sitt hemland, arkiveras och offentliggörs på sitt lands börs där dess värdepapper handlas, eller distribueras till värdepappersinnehavare.

Detta formulär främjar i huvudsak gränsöverskridande informationsdelning genom att låta amerikanska investerare i utländska värdepapper ha samma tillgång till information som investerare på det utländska företagets hemmamarknad får. Informationen på formuläret säkerställer att investerare är medvetna om information som emittenterna distribuerar utanför USA. Denna insyn i informationen är en av de viktigaste ingredienserna för en ordnad och rättvis marknad.

Ansökningar som gjorts till SEC på formulär 6-K anses vara "inlämnade" och inte "inlämnade" i ansvarssyfte enligt avsnitt 18 i Exchange Act, som skapar en privat rätt att tala mot personer för falska och vilseledande uppgifter om material fakta i handlingar "arkiverade" enligt byteslagen.

Krav för SEC Form 6-K

SEC 6-K-formulär innehåller ofta dubbletter av den utländska privata emittentens senaste finansiella rapporter, såsom resultaträkningar, balansräkningar och kassaflödesanalyser. Förutom årsredovisningar är 6-K den enda form som krävs av utländska emittenter och måste lämnas in på engelska.

Om originalhandlingen som ska lämnas in är på ett främmande språk, måste en fullständig engelsk översättning eller sammanfattning av dokumentet tillhandahållas. Utländska emittenter skickar in formulär 6-K till SEC elektroniskt genom SEC:s EDGAR -system (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval). En arkivering som visar "6-K/A" är ett ändrat formulär 6-K, arkiverat när väsentlig information ändras.

##Höjdpunkter

• Syftet med SEC Form 6-K är att det avlastar bördan av dubbel rapportering för vissa icke-amerikanska emittenter.

• SEC Form 6-K krävs som försättsblad för utländska emittenter som lämnar in rapporter, såsom årliga finansiella rapporter, till Securities and Exchange Commission (SEC).

– 6-K är också en catchall för väsentlig information som uppstår mellan års- och kvartalsrapporter.

• Bortsett från årsredovisningar är 6-K den enda form som krävs av utländska emittenter och måste lämnas in på engelska.