SEC-lomake 6-K

Mikä on SEC-lomake 6-K?

SEC-lomake 6-K on lomake, joka ulkomaisten yksityisten arvopapereiden liikkeeseenlaskijoiden on toimitettava vuoden 1934 arvopaperivaihtolain määrättyjen sääntöjen mukaisesti. Lomaketta 6-K eli "Ulkomaisen yksityisen liikkeeseenlaskijan raportti sääntöjen 13a-16 ja 15d-16 mukaisesti" hallinnoi Securities and Exchange Commission (SEC). SEC Form 6-K on kansilehti ulkomaisille liikkeeseenlaskijoille, jotka ilmoittavat SEC:lle.

SEC-lomakkeen 6-K ymmärtäminen

Kun muu kuin yhdysvaltalainen liikkeeseenlaskija jättää vuosi-, puolivuotis- tai neljännesvuosittaisen taloudellisen raportin kotimaansa sääntelijöille, sen on toimitettava ulkomaisia ilmoituksia koskeva kateselvitys Securities and Exchange Commissionille (SEC). Kansilausunto tunnetaan nimellä SEC Form 6-K, joka keventää kaksoisraportoinnin taakkaa tiettyjen Yhdysvaltojen ulkopuolisten liikkeeseenlaskijoiden osalta, joiden on toimitettava hakemuksensa näiden sääntöjen mukaisesti.

Koska kaikki ulkomaisen yrityksen paikallisille arvopaperimarkkinaviranomaisille, sijoittajille tai pörssille antamat tiedot on toimitettava myös lomakkeella 6-K, 6-K on keräilypaikka vuosi- ja neljännesvuosittaisten taloudellisten raporttien välissä syntyville olennaisille tiedoille . toimitetaan myös SEC:lle.

Ulkomaiselle yksityiselle liikkeeseenlaskijalle tietoja pidetään olennaisina, jos niihin liittyy liiketoiminnan muutos, johdon tai määräysvallan muutos, olennainen muutos arvopapereiden määrässä, kirjanpitäjien vaihtuminen, arvopapereiden muutokset, konkurssi tai selvitystila,. olennainen oikeudenkäynti jne.

Esimerkiksi GlaxoSmithKline PLC toimitti 6-K-raportin 26.1.2018 päättyneeltä ajanjaksolta. Raportti sisälsi olennaista tietoa siitä, että ihmisille tarkoitettuja lääkkeitä käsittelevä komitea (CHMP) oli antanut myönteisen lausunnon, jossa se suositteli myyntilupaa yhdelle yhtiön rokotteesta, Shingrixistä, jota käytetään vyöruusujen ehkäisyyn.

Erityisiä huomioita

Ulkomainen yksityinen liikkeeseenlaskija tarjoaa SEC Form 6-K -lomakkeella viestintää ja olennaista tietoa, joka julkistetaan sen kotimaassa, tallennetaan ja julkistetaan sen maansa pörssissä, jossa sen arvopapereilla käydään kauppaa, tai jaetaan arvopapereiden haltijoille.

Tämä lomake edistää olennaisesti rajat ylittävää tiedon jakamista antamalla yhdysvaltalaisille ulkomaisiin arvopapereihin sijoittaville sijoittajille samat tiedot kuin ulkomaisen yrityksen kotimarkkinoiden sijoittajille. Lomakkeen tiedot varmistavat, että sijoittajat ovat tietoisia tiedoista, joita liikkeeseenlaskijat jakavat Yhdysvaltojen ulkopuolella. Tietojen läpinäkyvyys on yksi tärkeimmistä säännöllisten ja oikeudenmukaisten markkinoiden tekijöistä.

SEC:lle lomakkeella 6-K tehtyjä ilmoituksia pidetään "kalustetuina" eikä "arkistoituina" vaihtolain 18 §:n mukaisen vastuun vuoksi, mikä luo yksityisen kanneoikeuden henkilöitä vastaan vääristä ja harhaanjohtavista aineistosta. asiakirjoissa, jotka on "arkistoitu" vaihtolain mukaisesti.

SEC-lomakkeen 6-K vaatimukset

SEC 6-K -lomakkeet sisältävät usein kaksoiskappaleita ulkomaisen yksityisen liikkeeseenlaskijan uusimmista taloudellisista raporteista, kuten tuloslaskelmista, taseista ja kassavirtalaskelmista. Vuosikertomusten lisäksi 6-K on ainoa ulkomaisilta liikkeeseenlaskijoilta vaadittava lomake, ja se on toimitettava englanniksi.

Jos toimitettava alkuperäinen asiakirja on vieraalla kielellä, asiakirjasta on toimitettava täydellinen englanninkielinen käännös tai tiivistelmä. Ulkomaiset liikkeeseenlaskijat toimittavat lomakkeen 6-K SEC:lle sähköisesti SEC:n EDGAR - järjestelmän (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) kautta. Arkistointi, jossa lukee "6-K/A", on muutettu lomake 6-K, joka toimitetaan olennaisten tietojen muuttuessa.

Kohokohdat

• SEC-lomakkeen 6-K tarkoitus on, että se keventää tiettyjen Yhdysvaltojen ulkopuolisten liikkeeseenlaskijoiden kaksoisraportoinnin taakkaa.

• SEC-lomake 6-K vaaditaan kansilehdeksi ulkomaisille liikkeeseenlaskijoille, jotka jättävät Securities and Exchange Commissionille (SEC) raportteja, kuten vuosittaisia taloudellisia raportteja.

• 6-K on myös keräilypaikka vuosi- ja neljännesvuosiraporttien välissä syntyville olennaisille tiedoille.

• Vuosikertomusten lisäksi 6-K on ainoa ulkomaisilta liikkeeseenlaskijoilta vaadittava lomake, ja se on toimitettava englanniksi.