SEC 表格 6-K
什么是 SEC 表格 6-K？
SEC 表格 6-K 是外国私人证券发行人根据1934 年证券交易法规定的规则必须提交的表格。表格 6-K 或“外国私人发行人根据规则 13a-16 和 15d-16 的报告”由证券交易委员会 (SEC) 管理。 SEC 表格 6-K 是外国发行人向 SEC 提交文件的封面。
了解 SEC 表格 6-K
当非美国发行人向其本国的监管机构提交年度、半年度或季度财务报告时，它必须向美国证券交易委员会(SEC) 提交一份关于外国文件的封面声明。封面声明被称为 SEC 表格 6-K，它减轻了某些必须根据这些规则提交的非美国发行人的双重报告负担。
由于外国公司向当地证券监管机构、投资者或证券交易所发布的任何信息也必须在 6-K 表格上提交，因此 6-K 是年度和季度财务报告之间出现的重要信息的总称，也提交给 SEC。
如果信息涉及业务变更、管理或控制变更、已发行证券数量的重大变更、会计师变更、证券变更、破产或接管、重大法律程序等，则该信息被视为对外国私人发行人而言是重要的。
例如，在截至 2018 年 1 月 26 日的期间，葛兰素史克公司提供了一份 6-K 报告。该报告提供的重要信息表明，人用医药产品委员会 (CHMP) 已发表正面意见，建议对该公司用于预防带状疱疹的疫苗之一 Shingrix 进行上市许可。
特别注意事项
通过 SEC 表格 6-K，外国私人发行人提供在其本国公开、在其证券交易所在国家的证券交易所备案和公开的通信和重要信息，或分发给证券持有人。
这种形式实质上促进了跨境信息共享，允许外国证券的美国投资者与外国公司国内市场的投资者获得相同的信息。表格上的信息可确保投资者了解发行人在美国境外分发的信息。信息的透明度是有序和公平市场的最重要因素之一。
根据《交易法》第 18 条向美国证券交易委员会提交的表格 6-K 文件被视为“提供”而非“提交”，该条规定了针对虚假和误导性材料陈述的个人提起诉讼的私人权利根据《交易法》“提交”的文件中的事实。
SEC 表格 6-K 的要求
SEC 6-K 表格通常包括外国私人发行人最新财务报告的副本，例如损益表、资产负债表和现金流量表。除年度报告外，6-K 是外国发行人唯一需要的表格，必须以英文提交。
如果要提交的原始文件是外文，则必须提供文件的完整英文翻译或摘要。外国发行人通过 SEC 的EDGAR （电子数据收集、分析和检索）系统以电子方式向 SEC 提交表格 6-K。显示“6-K/A”的文件是修改后的 6-K 表格，在重大信息更改时提交。
＃＃ 强调
SEC 表格 6-K 的目的是减轻某些非美国发行人双重报告的负担。
外国发行人向证券交易委员会 (SEC) 提交报告（例如年度财务报告）时，需要 SEC 表格 6-K 作为封面。
6-K 也是年度和季度财务报告之间出现的重要信息的总称。
除年度报告外，6-K 是外国发行人唯一需要的表格，必须以英文提交。
