税金回避
##税の回避とは何ですか？
は、個人または企業が支払うべき所得税の額を最小限に抑えるための法的方法の使用を指します。これは通常、許容される限り多くの控除とクレジットを請求することによって達成されます。また、免税地方債の購入など、税制上のメリットがある投資を優先することでも達成できる可能性があります。租税回避は、所得の過少申告や控除の改ざんなどの違法な方法に依存する脱税と同じではありません。
##租税回避を理解する
租税回避は、多くの納税者が税金の支払いを回避するため、または少なくとも税金の請求額を下げるために使用できる法的戦略です。実際、何百万もの個人や企業が何らかの形の租税回避を利用して、内国歳入庁（IRS）に合法かつ合法的に支払うべき金額を削減しています。この文脈で使用される場合、税の回避は税の避難所とも呼ばれます。
納税者は、次のようなさまざまなクレジット、控除、除外、抜け穴を通じて租税回避を利用できます。
-退職金口座に投資し、年間拠出額を最大限に活用する
-住宅ローンの税額控除を受ける
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クレジットと控除（したがって、租税回避）は、米国議会によって承認され、米国税法の一部になる前に大統領によって法に署名される必要があります。完了すると、これらの規定は、一部またはすべての納税者の利益または救済のために使用できます。
内国歳入法（IRC）に組み込まれています。立法者は、税法を使用して、税額控除、控除、または免除を提供することにより、市民の行動を操作します。そうすることで、彼らは健康保険、退職後の貯蓄、高等教育などの特定の重要なサービスに間接的に助成します。または、税法を使用して、エネルギー効率の向上などの国家目標を推進することもできます。
児童税額控除の上限は、6歳から17歳の子供は2,000ドルから3,000ドルに、6歳未満の子供は3,600ドルに引き上げられました。この変更はアメリカ救済法の一部であり、2021年の課税年度に有効です。
##特別な考慮事項
における税回避の使用の拡大により、米国の税法は世界で最も複雑な税法の1つになっています。実際、その非常に複雑なため、多くの納税者は特定の税制優遇措置を逃しています。納税者は、毎年何十億時間も納税申告書を提出することになり、その時間の多くは、より高い税金の支払いを回避する方法を探すために使用されます。
税法は毎年変更されるため、家族は退職、貯蓄、教育について決定を下すのに苦労することがよくあります。企業は特に、絶えず進化する税法の結果に苦しんでおり、それは雇用の決定と成長戦略に影響を与える可能性があります。
租税回避の撤廃または削減は、税法の変更を求めるほとんどの提案の中核です。新しい提案では、税率を平準化し、ほとんどの税回避条項を削除することで、プロセスを簡素化しようとすることがよくあります。フラットタックスレートを確立することの支持者は、それが租税回避戦略を追求する必要性を排除するであろうと主張します。ただし、反対派はフラットタックスの概念を逆進と呼びます。
ただし、所得の高い市民に不釣り合いに利益をもたらす税制がいくつかあります。例えば：
-連邦不動産税は、2021年に1170万ドル未満、2022年に12.06百万ドル未満の価値のある不動産に対して廃止されます。
-キャピタルゲインは、ほとんどの所得よりも低い税率で課税されます
-住宅ローンの利息は、最初の家と2番目の家（3番目ではない）の両方で控除できます
事業主、フリーランサー、または投資家の場合は、法的な租税回避に役立つ可能性のあるすべての領収書を必ず保存してください。
##租税回避の種類
上記のように、納税者が税金の支払いを回避する方法はいくつかあります。これには、米国税法を構成する特定のクレジットと控除、除外、および抜け穴が含まれます。以下は、納税者が租税回避を利用するために自由に使えるツールのほんの一部です。
###標準控除
個人の90％以上が、控除項目を項目化するのではなく、標準控除を使用しています。標準的な控除額は、個人の場合は$ 12,550、2021年に共同で提出する夫婦の場合は$ 25,100です。この数字は、2022年に共同で提出する夫婦の場合は$ 12,950、夫婦の場合は$25,900に増加します。
住宅ローンの利子控除の有用性さえも否定します。特に、2017年に署名された減税および雇用法（TCJA）により、州税および地方税の標準控除上限控除額が10,000ドルに引き上げられました。
、控除の対象となる可能性のあるすべての事業費の領収書を保存する中小企業の所有者、フリーランサー、投資家、およびその他の人はたくさんいます。他の人は、彼らが得ることができるすべての税控除とクレジットのためにIRSの挑戦と角度に跳躍します。
###退職後の貯蓄
あなたの退職のためにお金を節約することはあなたがおそらく租税回避に従事していることを意味します。そして、それは良いことです。雇用主が後援する退職金制度に貢献したり、個人年金口座（IRA）に投資したりするすべての個人は、租税回避に取り組んでいます。
アカウントがいわゆる従来のプランである場合、投資家は、毎年改訂される限度額まで、毎年寄付する金額に等しい即時の税控除を受けます。貯蓄者が引退した後に引き出された場合、そのお金に対する所得税は未払いです。退職者の課税所得は、未払いの税金と同様におそらく低くなるでしょう。それは租税回避です。
Rothプランでは、投資家は税引き後のお金を節約することができ、税控除は退職後に免税貯蓄の形で行われます。この場合、アカウントの残高全体が非課税になります。ロスは、貯蓄者が彼らの貢献が一年にわたって稼ぐお金に対する所得税を永久に回避することを可能にします。
###職場の経費
あなたは税金を避けるためにあなたの職場を通して控除を使うことができます。あなたはあなたの年次納税申告書であなたの雇用主を通して払い戻されない特定の費用を請求することができるかもしれません。これらの費用はあなたの仕事をするために必要であると考えられています。職場の経費の例としては、自家用車の走行距離、組合費などがあります。または使用する必要があるかもしれないツール。
###オフショアリング
米国税法には、企業や富裕層（HNWI）が自分たちのお金をオフショアのタックスヘイブンに移すことができる抜け穴があります。これらは、規制が緩く、税法がより有利で、財務リスクが低く、機密性が高い場所です。子会社や銀行口座を開設して海外に行くことで、これらの納税者は自国での（より高い）税金の支払いを回避できます。
##租税回避と脱税
人々はしばしば脱税と脱税を混同します。どちらも税金を払わなくても済むようにする方法ですが、大きく異なります。脱税は非常に合法ですが、脱税は完全に違法です。
脱税は、IRSのような税務当局に収入や収入を過少報告したり報告しなかったりした場合に発生します。雇用主が支払ったチップやボーナスなど、収入のすべてを報告しないと、脱税の罪に問われます。資格のないクレジットを請求することも脱税と見なされます。一部の納税者は、申告書を提出したとしても、税金を申告しなかったり、税金を支払わなかったりすることで脱税の罪を犯しています。
脱税は重大な犯罪です。責任を問われることが判明した事業体は、罰金、懲役、またはその両方が科せられます。
##ハイライト
-これらは、退職のための貯蓄や家の購入など、特定の行動を奨励するために提供される法的な税控除です。
-税額控除、控除、所得の除外、および抜け穴は、租税回避の一形態です。
-個人の納税者や企業は、租税回避の形態を使用して、税金の請求額を下げることができます。
-税の回避は、収入の過少報告などの違法な方法に依存する税の回避とは異なります。
-租税回避は、納税者が未払いの所得税額を最小限に抑えるために使用する法的方法です。
