Skatteunndragelse
Hva er skatteunngåelse?
Begrepet skatteunngåelse refererer til bruken av juridiske metoder for å minimere mengden inntektsskatt som en person eller en bedrift skylder. Dette oppnås vanligvis ved å kreve så mange fradrag og kreditter som er tillatt. Det kan også oppnås ved å prioritere investeringer som har skattemessige fordeler, som å kjøpe skattefrie kommuneobligasjoner. Skatteunngåelse er ikke det samme som skatteunndragelse,. som er avhengig av ulovlige metoder som underrapportering av inntekt og forfalskning av fradrag.
Forstå skatteunngåelse
Skatteunngåelse er en juridisk strategi som mange skattebetalere kan bruke for å unngå å betale skatt eller i det minste redusere skatteregningene. Faktisk bruker millioner av enkeltpersoner og bedrifter en form for skatteunngåelse for å kutte ned hvor mye de skylder til Internal Revenue Service (IRS) på lovlig og legitim måte. Når det brukes i denne sammenheng, blir skatteunndragelse også referert til som et skattely.
Skattebetalere kan dra nytte av skatteunngåelse gjennom ulike kreditter, fradrag, utelukkelser og smutthull, for eksempel:
Krav om skattefradrag for barn
Investering i en pensjonskonto og maksimere dine årlige bidrag
Tar boliglånsfradraget
Sette penger inn på en helsesparekonto (HSA)
Kreditter og fradrag (og derfor skatteunngåelse) må først godkjennes av den amerikanske kongressen og signeres i loven av presidenten før den blir en del av den amerikanske skattekoden. Når de er gjort, kan disse bestemmelsene brukes til fordel eller lettelse for noen eller alle skattytere.
Skatteunngåelse er innebygd i Internal Revenue Code (IRC). Lovgivere bruker skatteloven for å manipulere innbyggernes atferd ved å tilby skattefradrag, fradrag eller fritak. Ved å gjøre det subsidierer de indirekte visse viktige tjenester som helseforsikring, pensjonssparing og høyere utdanning. Eller de kan bruke skatteloven for å fremme nasjonale mål, for eksempel større energieffektivitet.
Begrensningen på skattefradraget for barn ble hevet fra $2000 til $3000 for barn i alderen seks til 17 år og $3600 for barn under seks. Denne endringen er en del av American Relief Act og gjelder for skatteåret 2021.
Spesielle hensyn
Den økende bruken av skatteunngåelse i den amerikanske skattekoden har gjort den til en av de mest komplekse skattekodene i verden. Faktisk fører dens rene kompleksitet til at mange skattebetalere går glipp av visse skattelettelser. Skattebetalere ender opp med å bruke milliarder av timer hvert år på å sende inn selvangivelse, og mye av tiden brukes på å lete etter måter å unngå å betale høyere skatt.
Familier har ofte en vanskelig tid å ta beslutninger om pensjonering, sparing og utdanning fordi skattekoden endres hvert år. Bedrifter lider spesielt av konsekvensene av en skattekode som stadig utvikler seg, noe som kan påvirke ansettelsesbeslutninger og vekststrategier.
Å eliminere eller redusere skatteunngåelse er kjernen i de fleste forslag som søker å endre skatteloven. Nyere forslag søker ofte å forenkle prosessen ved å flate ut skattesatsene og fjerne de fleste skatteunngåelsesbestemmelsene. Tilhengere av å etablere en flat skattesats hevder at det ville eliminere behovet for å følge skatteunngåelsesstrategier. Motstandere kaller imidlertid flatskattbegrepet for regressivt.
Det er imidlertid noen skattepolitikk som uforholdsmessig fordeler borgere med høyere inntekter. For eksempel:
- Føderale eiendomsskatter avskaffes på eiendommer verdsatt til mindre enn 11,7 millioner dollar i 2021 og 12,06 millioner dollar i 2022
– Kapitalgevinster beskattes med en lavere sats enn de fleste arbeidsinntekter
– Boliglånsrenter er fradragsberettiget både på en første bolig og en andre (men ikke en tredje) bolig
Pass på at du lagrer hver kvittering som kan være nyttig for lovlig skatteunngåelse hvis du er bedriftseier, frilanser eller investor.
Typer skatteunngåelse
Som nevnt ovenfor er det flere måter skattebetalende enheter kan unngå å betale skatt på. Dette inkluderer visse kreditter og fradrag, ekskluderinger og smutthull som utgjør den amerikanske skattekoden. Følgende er bare noen av verktøyene skattebetalerne har til disposisjon for å dra nytte av skatteunngåelse.
Standardfradraget
Mer enn 90 % av individene bruker standardfradraget i stedet for å spesifisere fradragene deres. Standardfradraget er $12.550 for enkeltpersoner og $25.100 for ektepar som søker sammen for 2021. Dette tallet øker til $12.950 for enslige filer og $25.900 for ektepar som søker sammen for 2022.
For de fleste amerikanere negerer det nytten selv av fradraget for boliglånsrenter - spesielt nå som skattekutt og jobbloven (TCJA), som ble signert i 2017, økte standardfradraget begrenset fradrag for statlige og lokale skatter til $10 000.
Men det er mange småbedriftseiere, frilansere,. investorer og andre som sparer hver bedriftskvittering som kan være kvalifisert for fradrag. Andre hopper til IRS-utfordringen og vinklingen for hvert skattefradrag og kreditt de kan få.
Pensjonssparing
Å spare penger til pensjonisttilværelsen betyr at du sannsynligvis driver med skatteunngåelse. Og det er en god ting. Hvert individ som bidrar til en arbeidsgiversponset pensjonsordning eller investerer i en individuell pensjonskonto (IRA) driver med skatteunngåelse.
Hvis kontoen er en såkalt tradisjonell plan, får investoren en umiddelbar skattelettelse tilsvarende beløpet de bidrar med hvert år, opp til en grense som revideres årlig. Inntektsskatt på pengene skyldes når de tas ut etter at spareren går av. Pensjonistens skattepliktige inntekt vil trolig være lavere i tillegg til skyldig skatt. Det er skatteunndragelse.
Roth-planer lar investorer spare penger etter skatt, og skattelettelsen vil komme etter pensjonering, i form av skattefri sparing. I dette tilfellet er hele saldoen på kontoen skattefri. Roths lar spareren permanent unngå inntektsskatt på pengene deres bidrag tjener i løpet av året.
Arbeidsplassutgifter
Du kan bruke fradrag gjennom din arbeidsplass for å unngå skatt. Det kan hende du kan kreve enkelte utgifter som ikke dekkes gjennom arbeidsgiver på din årlige selvangivelse. Disse kostnadene anses som nødvendige for å gjøre jobben din. Noen eksempler på arbeidsplassutgifter inkluderer kjørelengde på et personlig kjøretøy, fagforeningskontingent. eller verktøy som du kanskje må bruke.
Offshoring
Det er smutthull i den amerikanske skattekoden som gjør at selskaper og enkeltpersoner med høy nettoverdi (HNWIs) kan flytte pengene sine til skatteparadiser til havs. Dette er steder som har løsere regelverk, gunstigere skattelover, lavere økonomisk risiko og konfidensialitet. Å gå offshore ved å opprette datterselskaper eller bankkontoer gjør at disse skattebetalende enhetene kan unngå å betale (høyere) skatt i hjemlandene.
Skatteunngåelse vs. skatteunndragelse
Folk forveksler ofte skatteunndragelse med skatteunndragelse. Selv om begge er måter å unngå å betale skatt på, er de veldig forskjellige. Skatteunngåelse er veldig lovlig mens skatteunndragelse er helt ulovlig.
Skatteunndragelse skjer når folk underrapporterer eller unnlater å rapportere inntekt eller inntekt opptjent til en skattemyndighet som IRS. Du er skyldig i skatteunndragelse hvis du ikke rapporterer hele inntekten din, for eksempel tips eller bonuser betalt av arbeidsgiveren din. Å kreve kreditter som du ikke har krav på anses også som skatteunndragelse. Noen skattebetalere er skyldige i skatteunndragelse ved ikke å sende inn skatten eller ikke betale skatten selv om de har levert selvangivelse.
Skatteunndragelse er et alvorlig lovbrudd. Enheter som blir funnet ansvarlige kan bli bøtelagt, fengslet eller begge deler.
Høydepunkter
– Dette er lovlige skattelettelser som tilbys for å oppmuntre til visse atferder, som å spare til pensjonisttilværelsen eller kjøpe bolig.
– Skattefradrag, fradrag, utelukkelse av inntekt og smutthull er former for skatteunngåelse.
– Individuelle skattebetalere og selskaper kan bruke former for skatteunngåelse for å senke skatteregningene.
– Skatteunndragelse er ulikt skatteunndragelse, som er avhengig av ulovlige metoder som underrapportering av inntekt.
– Skatteunngåelse er enhver lovlig metode som brukes av en skattyter for å minimere beløpet på skyldig inntektsskatt.
