Evasión de impuestos
驴Qu茅 es la elusi贸n fiscal?
El t茅rmino elusi贸n fiscal se refiere al uso de m茅todos legales para minimizar el monto del impuesto sobre la renta adeudado por un individuo o una empresa. Esto generalmente se logra reclamando tantas deducciones y cr茅ditos como sea posible. Tambi茅n se puede lograr priorizando inversiones que tengan ventajas fiscales, como la compra de bonos municipales libres de impuestos. La evasi贸n de impuestos no es lo mismo que la evasi贸n de impuestos,. que se basa en m茅todos ilegales como la subdeclaraci贸n de ingresos y la falsificaci贸n de deducciones.
Comprender la elusi贸n fiscal
La evasi贸n de impuestos es una estrategia legal que muchos contribuyentes pueden usar para evitar pagar impuestos o al menos reducir sus facturas de impuestos. De hecho, millones de personas y empresas utilizan alguna forma de evasi贸n de impuestos para reducir lo que deben al Servicio de Impuestos Internos (IRS) de manera legal y leg铆tima. Cuando se usa en este contexto, la elusi贸n fiscal tambi茅n se conoce como para铆so fiscal.
Los contribuyentes pueden aprovechar la elusi贸n fiscal a trav茅s de varios cr茅ditos, deducciones, exclusiones y lagunas, tales como:
Reclamaci贸n del cr茅dito fiscal por hijo
Invertir en una cuenta de jubilaci贸n y maximizar sus contribuciones anuales
Tomando la deducci贸n del impuesto hipotecario
Poner dinero en una cuenta de ahorros para la salud (HSA)
Los cr茅ditos y deducciones (y, por lo tanto, la evasi贸n de impuestos) primero deben ser aprobados por el Congreso de los EE. UU. y promulgados por el presidente antes de que se conviertan en parte del C贸digo Fiscal de los EE. UU. Una vez hechas, estas disposiciones pueden ser utilizadas para el beneficio o alivio de algunos o todos los contribuyentes.
La elusi贸n fiscal est谩 integrada en el C贸digo de Rentas Internas (IRC). Los legisladores utilizan el C贸digo Tributario para manipular el comportamiento de los ciudadanos al ofrecer cr茅ditos, deducciones o exenciones fiscales. Al hacerlo, subsidian indirectamente ciertos servicios esenciales como el seguro m茅dico, el ahorro para la jubilaci贸n y la educaci贸n superior. O bien, pueden utilizar el C贸digo Tributario para promover objetivos nacionales, como una mayor eficiencia energ茅tica.
El tope del cr茅dito tributario por hijos se elev贸 de $2,000 a $3,000 para ni帽os de seis a 17 a帽os y $3,600 para ni帽os menores de seis a帽os. Este cambio es parte de la Ley de Ayuda Estadounidense y entra en vigencia para el a帽o fiscal 2021.
Consideraciones Especiales
El creciente uso de la elusi贸n fiscal en el C贸digo Fiscal de EE. UU. lo ha convertido en uno de los c贸digos fiscales m谩s complejos del mundo. De hecho, su gran complejidad hace que muchos contribuyentes pierdan ciertas ventajas fiscales. Los contribuyentes terminan gastando miles de millones de horas cada a帽o presentando declaraciones de impuestos, y gran parte de ese tiempo lo utilizan buscando formas de evitar pagar impuestos m谩s altos.
Las familias a menudo tienen dificultades para tomar decisiones sobre la jubilaci贸n, los ahorros y la educaci贸n porque el c贸digo fiscal cambia cada a帽o. Las empresas sufren especialmente las consecuencias de un c贸digo fiscal que evoluciona constantemente, lo que puede afectar las decisiones de contrataci贸n y las estrategias de crecimiento.
La eliminaci贸n o reducci贸n de la elusi贸n fiscal est谩 en el centro de la mayor铆a de las propuestas que buscan cambiar el C贸digo Tributario. Las propuestas m谩s nuevas a menudo buscan simplificar el proceso mediante la reducci贸n de las tasas impositivas y la eliminaci贸n de la mayor铆a de las disposiciones sobre evasi贸n de impuestos. Los defensores de establecer una tasa impositiva 煤nica argumentan que eliminar铆a la necesidad de aplicar estrategias de elusi贸n fiscal. Los opositores, sin embargo, llaman regresivo al concepto de impuesto 煤nico .
Sin embargo, hay algunas pol铆ticas fiscales que benefician desproporcionadamente a los ciudadanos con mayores ingresos. Por ejemplo:
Se eliminan los impuestos federales sobre el patrimonio en patrimonios valorados en menos de $11,7 millones en 2021 y $12,06 millones en 2022
Las ganancias de capital se gravan a una tasa m谩s baja que la mayor铆a de los ingresos del trabajo
Los intereses hipotecarios son deducibles tanto en la primera vivienda como en la segunda (pero no en la tercera) vivienda
Aseg煤rese de guardar todos los recibos que puedan ser 煤tiles para la evasi贸n fiscal legal si es propietario de un negocio, aut贸nomo o inversor.
Tipos de elusi贸n fiscal
Como se se帽al贸 anteriormente, hay varias formas en que las entidades contribuyentes pueden evitar el pago de impuestos. Esto incluye ciertos cr茅ditos y deducciones, exclusiones y lagunas que conforman el C贸digo Fiscal de EE. UU. Las siguientes son solo algunas de las herramientas que los contribuyentes tienen a su disposici贸n para aprovechar la evasi贸n fiscal.
La deducci贸n est谩ndar
M谩s del 90% de las personas utilizan la deducci贸n est谩ndar en lugar de detallar sus deducciones. La deducci贸n est谩ndar es de $12,550 para individuos y $25,100 para parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta para 2021. Esa cifra aumenta a $12,950 para contribuyentes solteros y $25,900 para parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta para 2022.
Para la mayor铆a de los estadounidenses, eso niega la utilidad incluso de la deducci贸n de intereses hipotecarios, especialmente ahora que la Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos (TCJA, por sus siglas en ingl茅s), que se firm贸 en 2017, aument贸 la deducci贸n est谩ndar con un tope de deducciones para impuestos estatales y locales en $10,000.
Pero hay muchos propietarios de peque帽as empresas, aut贸nomos,. inversores y otros que guardan todos los recibos de gastos comerciales que pueden ser elegibles para una deducci贸n. Otros se lanzan al desaf铆o del IRS y buscan cada deducci贸n de impuestos y cr茅dito que puedan obtener.
Ahorros para la jubilaci贸n
Ahorrar dinero para su jubilaci贸n significa que probablemente est茅 participando en la evasi贸n de impuestos. Y eso es algo bueno. Toda persona que contribuye a un plan de jubilaci贸n patrocinado por el empleador o invierte en una cuenta de jubilaci贸n individual (IRA) est谩 incurriendo en evasi贸n de impuestos.
Si la cuenta es un plan llamado tradicional, el inversionista obtiene una exenci贸n fiscal inmediata equivalente a la cantidad que aporta cada a帽o, hasta un l铆mite que se revisa anualmente. Los impuestos sobre la renta sobre el dinero se deben cuando se retira despu茅s de que el ahorrador se jubila. La renta imponible del jubilado probablemente ser谩 menor, as铆 como los impuestos adeudados. Eso es evasi贸n de impuestos.
Los planes Roth permiten a los inversores ahorrar dinero despu茅s de impuestos y la desgravaci贸n fiscal llegar谩 despu茅s de la jubilaci贸n, en forma de ahorros libres de impuestos. En este caso, todo el saldo de la cuenta est谩 libre de impuestos. Roths le permite al ahorrador evitar impuestos sobre la renta de forma permanente sobre el dinero que ganan sus contribuciones durante el a帽o.
Gastos de trabajo
Puede utilizar las deducciones a trav茅s de su lugar de trabajo para evitar impuestos. Es posible que pueda reclamar ciertos gastos que no son reembolsados a trav茅s de su empleador en su declaraci贸n de impuestos anual. Estos costos se consideran necesarios para hacer su trabajo. Algunos ejemplos de gastos en el lugar de trabajo incluyen el kilometraje en un veh铆culo personal, las cuotas sindicales . o herramientas que puede necesitar usar.
Deslocalizaci贸n
Existen lagunas en el C贸digo Fiscal de los EE. UU. que permiten a las corporaciones y a las personas de alto valor neto (HNWI, por sus siglas en ingl茅s) mover su dinero a para铆sos fiscales extraterritoriales. Estos son lugares que tienen regulaciones m谩s flexibles, leyes fiscales m谩s favorables, menores riesgos financieros y confidencialidad. Ir al extranjero mediante la creaci贸n de filiales o cuentas bancarias permite a estas entidades contribuyentes evitar pagar impuestos (m谩s altos) en sus pa铆ses de origen.
Elusi贸n fiscal versus evasi贸n fiscal
La gente a menudo confunde la elusi贸n fiscal con la evasi贸n fiscal. Si bien ambas son formas de evitar tener que pagar impuestos, son muy diferentes. La evasi贸n de impuestos es muy legal, mientras que la evasi贸n de impuestos es completamente ilegal.
La evasi贸n de impuestos ocurre cuando las personas no informan o no informan los ingresos o los ingresos obtenidos a una autoridad fiscal como el IRS. Usted es culpable de evasi贸n de impuestos si no declara todos sus ingresos, como propinas o bonificaciones pagadas por su empleador. Reclamar cr茅ditos a los que no se tiene derecho tambi茅n se considera evasi贸n fiscal. Algunos contribuyentes son culpables de evasi贸n de impuestos al no presentar sus impuestos o no pagar sus impuestos incluso si han presentado declaraciones.
La evasi贸n fiscal es un delito grave. Las entidades que resulten responsables pueden ser multadas, encarceladas o ambas.
Reflejos
Se trata de exenciones fiscales legales que se ofrecen para fomentar determinados comportamientos, como ahorrar para la jubilaci贸n o comprar una vivienda.
Los cr茅ditos fiscales, las deducciones, la exclusi贸n de ingresos y las lagunas son formas de elusi贸n fiscal.
Los contribuyentes individuales y las corporaciones pueden usar formas de evasi贸n de impuestos para reducir sus facturas de impuestos.
La evasi贸n de impuestos es diferente a la evasi贸n de impuestos, que se basa en m茅todos ilegales como la subdeclaraci贸n de ingresos.
La elusi贸n fiscal es cualquier m茅todo legal utilizado por un contribuyente para minimizar el monto del impuesto sobre la renta adeudado.
