Vergi kaçakçılığı
Vergiden Kaçınma Nedir?
Vergiden kaçınma terimi, bir bireyin veya işletmenin borçlu olduğu gelir vergisi miktarını en aza indirmek için yasal yöntemlerin kullanılmasını ifade eder. Bu genellikle izin verilen kadar çok kesinti ve kredi talep ederek gerçekleştirilir. Vergiden muaf belediye bonoları satın almak gibi vergi avantajı olan yatırımlara öncelik verilerek de sağlanabilir. Vergiden kaçınma, geliri eksik bildirmek ve kesintileri tahrif etmek gibi yasa dışı yöntemlere dayanan vergi kaçırma ile aynı şey değildir .
Vergiden Kaçınmayı Anlamak
Vergiden kaçınma, birçok vergi mükellefinin vergi ödememek veya en azından vergi faturalarını düşürmek için kullanabileceği yasal bir stratejidir. Aslında, milyonlarca kişi ve işletme, İç Gelir Servisi'ne (IRS) yasal ve yasal olarak ne kadar borçlu olduklarını azaltmak için bir tür vergi kaçınma yöntemi kullanır . Bu bağlamda kullanıldığında vergiden kaçınma, vergi sığınağı olarak da anılır.
Mükellefler, aşağıdakiler gibi çeşitli krediler, kesintiler, istisnalar ve yasal boşluklar yoluyla vergiden kaçınma avantajından yararlanabilirler:
Bir emeklilik hesabına yatırım yapmak ve yıllık katkı payınızı maksimuma çıkarmak
Mortgage vergi indirimi alınması
sağlık tasarruf hesabına (HSA) para koymak
Krediler ve kesintiler (ve dolayısıyla vergiden kaçınma), ABD Vergi Kanunu'nun bir parçası haline gelmeden önce ilk olarak ABD Kongresi tarafından onaylanmalı ve başkan tarafından kanunla imzalanmalıdır. Bir kez yapıldığında, bu hükümler bazı veya tüm vergi mükelleflerinin yararına veya rahatlaması için kullanılabilir.
İç Gelir Kodunda (IRC) yerleşiktir . Milletvekilleri, vergi kredileri, kesintiler veya muafiyetler sunarak vatandaş davranışlarını manipüle etmek için Vergi Kanunu'nu kullanır. Bunu yaparak, sağlık sigortası, emeklilik tasarrufu ve yüksek öğrenim gibi bazı temel hizmetleri dolaylı olarak sübvanse ederler. Veya, daha fazla enerji verimliliği gibi ulusal hedefleri ilerletmek için Vergi Kanununu kullanabilirler.
Çocuk vergi kredisinin üst sınırı, altı ila 17 yaş arasındaki çocuklar için 2.000 ABD Dolarından 3.000 ABD Dolarına ve altı yaşından küçük çocuklar için 3.600 ABD Dolarına yükseltilmiştir. Bu değişiklik, Amerikan Yardım Yasası'nın bir parçasıdır ve 2021 vergi yılı için geçerlidir.
Özel Hususlar
Vergi Kanununda vergiden kaçınmanın yaygınlaşan kullanımı, onu dünyanın en karmaşık vergi kanunlarından biri haline getirmiştir. Aslında, karmaşıklığı, birçok vergi mükellefinin belirli vergi indirimlerini kaçırmasına neden olur. Mükellefler, her yıl vergi beyannamesi doldurmak için milyarlarca saat harcamakta ve bu zamanın çoğu daha yüksek vergi ödemekten kaçınmanın yollarını aramaktadır.
Vergi kanunu her yıl değiştiği için aileler emeklilik, tasarruf ve eğitim konusunda karar vermekte zorlanırlar. İşletmeler, özellikle sürekli gelişen ve işe alım kararlarını ve büyüme stratejilerini etkileyebilecek bir vergi kanununun sonuçlarından zarar görmektedir.
Vergiden kaçınmayı ortadan kaldırmak veya azaltmak, Vergi Kanununu değiştirmeyi amaçlayan çoğu teklifin merkezinde yer almaktadır. Daha yeni teklifler genellikle vergi oranlarını düzleştirerek ve vergiden kaçınma hükümlerinin çoğunu kaldırarak süreci basitleştirmeyi amaçlar. Sabit bir vergi oranı oluşturmanın savunucuları, vergiden kaçınma stratejileri izleme ihtiyacını ortadan kaldıracağını savunuyorlar. Ancak muhalifler, düz vergi kavramına regresif diyorlar.
Yine de, daha yüksek gelirli vatandaşlara orantısız bir şekilde avantaj sağlayan bazı vergi politikaları var. Örneğin:
Federal emlak vergileri 2021'de 11,7 milyon doların altında ve 2022'de 12,06 milyon doların altında olan mülklerde kaldırıldı.
Sermaye kazançları,. çoğu kazanılan gelirden daha düşük bir oranda vergilendirilir
Mortgage faizi hem birinci ev hem de ikinci (ancak üçüncü değil) ev için indirilebilir
Bir işletme sahibi, serbest çalışan veya yatırımcıysanız, yasal vergiden kaçınmanız için yararlı olabilecek her makbuzu kaydettiğinizden emin olun.
Vergiden Kaçınma Türleri
Yukarıda belirtildiği gibi, vergi ödeyen kuruluşların vergi ödemekten kaçınmasının birkaç yolu vardır. Buna ABD Vergi Kanununu oluşturan belirli krediler ve kesintiler, istisnalar ve yasal boşluklar dahildir. Aşağıdakiler, vergi mükelleflerinin vergiden kaçınma avantajından yararlanmak için ellerinde bulunan araçlardan sadece birkaçıdır.
Standart Kesinti
Bireylerin %90'ından fazlası, kesintilerini sıralamak yerine standart kesintiyi kullanıyor. Standart kesinti, 2021 yılı için bireyler için 12.550$ ve evli çiftler için 25.100$'dır. Bu rakam, 2022 için müşterek başvuruda bulunan bekarlar için 12.950$'a ve evli çiftler için 25.900$'a yükselmektedir.
ipotek faizi indiriminin bile faydasını inkar ediyor - özellikle şimdi 2017'de imzalanan Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA), eyalet ve yerel vergiler için standart kesinti sınırlanmış kesintileri 10.000 ABD Dolarına yükselttiği için.
, bir kesinti için uygun olabilecek her işletme gider makbuzunu kaydeden çok sayıda küçük işletme sahibi, serbest çalışan , yatırımcı ve diğerleri vardır. Diğerleri, alabilecekleri her vergi indirimi ve kredi için IRS zorluğuna ve açısına atlar.
Emeklilik tasarrufları
Emekliliğiniz için para biriktirmek, muhtemelen vergiden kaçınmaya dahil olduğunuz anlamına gelir. Ve bu iyi bir şey. İşveren sponsorluğunda bir emeklilik planına katkıda bulunan veya bireysel emeklilik hesabına (IRA) yatırım yapan her birey vergiden kaçınma sürecine dahil olur.
Hesap sözde geleneksel bir plan ise, yatırımcı, yıllık olarak revize edilen bir sınıra kadar, her yıl katkıda bulunduğu miktara eşit bir vergi indirimi alır. Tasarruf eden emekli olduktan sonra geri çekildiğinde, para üzerindeki gelir vergisi borçlu olunur. Emeklinin vergilendirilebilir geliri,. muhtemelen borçlu olunan vergilerin yanı sıra daha düşük olacaktır. Vergiden kaçınma budur.
Roth planları, yatırımcıların vergi sonrası para biriktirmelerine izin verir ve vergi indirimi, emeklilikten sonra vergisiz tasarruf şeklinde gelir. Bu durumda, hesabın tüm bakiyesi vergiden muaftır. Roth'lar, tasarruf sahibinin, katkılarının yıl boyunca kazandığı para üzerinden gelir vergilerinden kalıcı olarak kaçınmasına izin verir.
İşyeri Giderleri
Vergilerden kaçınmak için işyeriniz aracılığıyla kesintileri kullanabilirsiniz. Yıllık vergi beyannamenizde işvereniniz aracılığıyla geri ödenmeyen belirli masrafları talep edebilirsiniz. Bu maliyetler işinizi yapabilmeniz için gerekli görülmektedir. İşyeri giderlerinin bazı örnekleri, kişisel bir araçta kilometre, sendika aidatlarını içerir. veya kullanmanız gerekebilecek araçlar.
###açık deniz
ABD Vergi Kanununda, şirketlerin ve yüksek net değere sahip bireylerin (HNWI'ler) paralarını offshore vergi cennetlerine taşımasına izin veren boşluklar vardır . Bunlar, daha gevşek düzenlemelere, daha elverişli vergi kanunlarına, daha düşük finansal risklere ve gizliliğe sahip yerlerdir. Bağlı kuruluşlar veya banka hesapları kurarak denizaşırı ülkelere gitmek , bu vergi mükelleflerinin kendi ülkelerinde (daha yüksek) vergi ödemekten kaçınmalarına olanak tanır.
Vergiden Kaçınma vs. Vergi kaçırma
İnsanlar genellikle vergiden kaçınma ile vergi kaçırmayı karıştırırlar. Her ikisi de vergi ödemekten kaçınmanın yolları olsa da, çok farklılar. Vergiden kaçınma çok yasalken, vergi kaçırma tamamen yasa dışıdır.
Vergi kaçakçılığı, insanlar IRS gibi bir vergi dairesine kazanılan geliri veya geliri eksik bildirdiğinde veya rapor etmediğinde meydana gelir. İşvereniniz tarafından ödenen bahşişler veya ikramiyeler gibi tüm gelirinizi bildirmezseniz vergi kaçakçılığı yapmış olursunuz . Hakkınız olmayan kredileri talep etmek de vergi kaçakçılığı olarak kabul edilir. Bazı mükellefler, beyanname vermiş olsalar bile vergilerini beyan etmedikleri veya vergilerini ödemedikleri için vergi kaçırmaktan suçludurlar.
Vergi kaçırmak ciddi bir suçtur. Sorumlu bulunan kuruluşlar para cezasına çarptırılabilir, hapse atılabilir veya her ikisi birden olabilir.
##Öne çıkanlar
Bunlar, emeklilik için birikim yapmak veya ev satın almak gibi belirli davranışları teşvik etmek için sunulan yasal vergi indirimleridir.
Vergi kredileri, kesintiler, gelir hariç tutma ve yasal boşluklar vergiden kaçınma biçimleridir.
Bireysel vergi mükellefleri ve şirketler vergi faturalarını düşürmek için vergiden kaçınma biçimlerini kullanabilirler.
Vergiden kaçınma, gelirin eksik beyan edilmesi gibi yasa dışı yöntemlere dayanan vergi kaçakçılığından farklıdır.
Vergiden kaçınma, vergi mükellefi tarafından borçlu olunan gelir vergisi miktarını en aza indirmek için kullanılan herhangi bir yasal yöntemdir.
