Skattesmitning

Vad är skatteundandragande?

Termen skatteflykt hänvisar till användningen av juridiska metoder för att minimera mängden inkomstskatt som en individ eller ett företag är skyldig. Detta uppnås vanligtvis genom att kräva så många avdrag och krediter som är tillåtna. Det kan också uppnås genom att prioritera investeringar som har skattefördelar, som att köpa skattefria kommunobligationer. Skatteflykt är inte detsamma som skatteflykt,. som bygger på olagliga metoder som att underrapportera inkomster och förfalska avdrag.

Förstå skatteundvikande

Skatteflykt är en laglig strategi som många skattebetalare kan använda för att slippa betala skatt eller åtminstone sänka sina skatteräkningar. Faktum är att miljontals individer och företag använder någon form av skatteflykt för att minska hur mycket de är skyldiga till Internal Revenue Service (IRS) lagligt och legitimt. När det används i detta sammanhang kallas skatteflykt också som ett skatteskydd.

Skattebetalare kan dra fördel av skatteflykt genom olika krediter, avdrag, uteslutningar och kryphål, som:

• Ansöker om barnskatteavdrag

– Att investera i ett pensionskonto och maxa dina årliga bidrag

• Ta avdraget för bolåneskatt

• Sätta in pengar på ett hälsosparkonto (HSA)

Krediter och avdrag (och därmed skatteflykt) måste först godkännas av den amerikanska kongressen och undertecknas i lag av presidenten innan det blir en del av den amerikanska skattelagstiftningen. När de är klara kan dessa avsättningar användas till förmån eller lättnad för vissa eller alla skattebetalare.

Skatteflykt är inbyggt i Internal Revenue Code (IRC). Lagstiftare använder skattelagstiftningen för att manipulera medborgarnas beteende genom att erbjuda skattelättnader, avdrag eller undantag. Genom att göra det subventionerar de indirekt vissa viktiga tjänster som sjukförsäkring, pensionssparande och högre utbildning. Eller så kan de använda skattelagen för att främja nationella mål, såsom ökad energieffektivitet.

Begränsningen för barnskatteavdraget höjdes från $2 000 till $3 000 för barn i åldrarna sex till 17 och $3 600 för barn under sex. Denna ändring är en del av American Relief Act och gäller för skatteåret 2021.

Särskilda överväganden

Den växande användningen av skatteflykt i USA:s skattelagstiftning har gjort det till en av de mest komplexa skattelagarna i världen. Faktum är att dess komplexitet gör att många skattebetalare går miste om vissa skattelättnader. Det slutar med att skattebetalarna spenderar miljarder timmar varje år på att lämna in skattedeklarationer, och mycket av den tiden går åt till att leta efter sätt att undvika att betala högre skatt.

Familjer har ofta svårt att fatta beslut om pension, sparande och utbildning eftersom skattelagen ändras varje år. Särskilt företag drabbas av konsekvenserna av en skattelagstiftning som ständigt utvecklas, vilket kan påverka anställningsbeslut och tillväxtstrategier.

Att eliminera eller minska skatteflykt är kärnan i de flesta förslag som syftar till att ändra skattelagstiftningen. Nyare förslag syftar ofta till att förenkla processen genom att platta till skattesatserna och ta bort de flesta bestämmelserna om skatteflykt. Förespråkare för att upprätta en schablonskattesats hävdar att det skulle eliminera behovet av att bedriva skatteflyktsstrategier. Motståndare kallar dock plattskattebegreppet regressivt.

Det finns dock vissa skatteregler som gynnar medborgare med högre inkomster oproportionerligt mycket. Till exempel:

• Federala fastighetsskatter avskaffas på fastigheter värderade till mindre än 11,7 miljoner USD 2021 och 12,06 miljoner USD 2022

– Realisationsvinster beskattas lägre än de flesta förvärvsinkomster

– Bolåneräntan är avdragsgill på både en första bostad och en andra (men inte en tredje) bostad

Se till att du sparar alla kvitton som kan vara användbara för lagligt skatteundandragande om du är företagare, frilansare eller investerare.

Typer av skatteundandragande

Som nämnts ovan finns det flera sätt som skattebetalande enheter kan undvika att betala skatt. Detta inkluderar vissa krediter och avdrag, uteslutningar och kryphål som utgör den amerikanska skattelagen. Följande är bara några av de verktyg som skattebetalarna har till sitt förfogande för att dra fördel av skatteflykt.

Standardavdraget

Mer än 90 % av individerna använder standardavdraget snarare än att specificera sina avdrag. Standardavdraget är 12 550 USD för individer och 25 100 USD för gifta par som ansöker gemensamt för 2021. Den siffran ökar till 12 950 USD för ensamstående och 25 900 USD för gifta par som ansöker gemensamt för 2022.

För de flesta amerikaner förnekar det användbarheten till och med av ränteavdraget för bolån — särskilt nu när lagen om skattenedskärningar och jobb (TCJA), som undertecknades 2017, ökade standardavdraget för avdrag för statliga och lokala skatter till 10 000 $.

Men det finns gott om småföretagare, frilansare,. investerare och andra som sparar varje affärsutgiftskvitto som kan vara berättigad till avdrag. Andra hoppar till IRS utmaning och vinkel för varje skatteavdrag och kredit de kan få.

Pensionssparande

Att spara pengar till din pension innebär att du förmodligen ägnar dig åt skatteflykt. Och det är bra. Varje individ som bidrar till en arbetsgivarsponsrad pensionsplan eller investerar i ett individuellt pensionskonto (IRA) ägnar sig åt skatteflykt.

Om kontot är en så kallad traditionell plan får investeraren en omedelbar skattelättnad motsvarande det belopp de bidrar med varje år, upp till en gräns som revideras årligen. Inkomstskatt på pengarna är skyldig när de tas ut efter att spararen går i pension. Pensionärens skattepliktiga inkomst kommer sannolikt att bli lägre liksom de skatter som ska betalas. Det är skatteflykt.

Roth-planer tillåter investerare att spara pengar efter skatt och skattelättnaden kommer efter pensionen, i form av skattefria sparande. I det här fallet är hela saldot på kontot skattefritt. Roths tillåter spararen att permanent undvika inkomstskatt på pengarna som deras bidrag tjänar under året.

Arbetsplatskostnader

Du kan använda avdrag via din arbetsplats för att slippa skatt. Du kanske kan kräva vissa utgifter som inte ersätts via din arbetsgivare på din årliga skattedeklaration. Dessa kostnader anses nödvändiga för att kunna utföra ditt jobb. Några exempel på arbetsplatskostnader inkluderar körsträcka på ett personligt fordon, fackföreningsavgifter. eller verktyg som du kan behöva använda.

Offshoring

Det finns kryphål i USA:s skattelagstiftning som gör att företag och högförmögna individer (HNWIs) kan flytta sina pengar till skatteparadis till havs. Det här är platser som har lösare regler, gynnsammare skattelagar, lägre ekonomiska risker och sekretess. Att gå offshore genom att skapa dotterbolag eller bankkonton tillåter dessa skattebetalande enheter att undvika att betala (högre) skatter i sina hemländer.

Skatteundandragande kontra skatteflykt

Folk blandar ofta ihop skatteflykt med skatteflykt. Även om båda är sätt att undvika att behöva betala skatt, är de väldigt olika. Skatteflykt är mycket lagligt medan skatteflykt är helt olagligt.

Skatteflykt inträffar när människor underrapporterar eller misslyckas med att rapportera inkomster eller intäkter till en skattemyndighet som IRS. Du gör dig skyldig till skatteflykt om du inte redovisar hela din inkomst, såsom dricks eller bonusar som din arbetsgivare betalar. Att göra anspråk på krediter som du inte har rätt till betraktas också som skatteflykt. Vissa skattebetalare gör sig skyldiga till skatteflykt genom att inte lämna in sin skatt eller inte betala sin skatt även om de har lämnat in deklarationer.

Skatteflykt är ett allvarligt brott. Enheter som befinns ansvariga kan få böter, fängelse eller båda.

Höjdpunkter

– Det här är lagliga skattelättnader som erbjuds för att uppmuntra vissa beteenden, som att spara till pension eller köpa bostad.

– Skatteavdrag, avdrag, uteslutning av inkomster och kryphål är former av skatteflykt.

– Enskilda skattebetalare och företag kan använda former av skatteflykt för att sänka sina skattekostnader.

– Skatteflykt är till skillnad från skatteflykt, som bygger på olagliga metoder som att underrapportera inkomster.

• Skatteundandragande är varje laglig metod som används av en skattebetalare för att minimera beloppet för inkomstskatt.