Pengelakan cukai

Apakah Pengelakan Cukai?

Istilah pengelakan cukai merujuk kepada penggunaan kaedah undang-undang untuk meminimumkan jumlah cukai pendapatan yang terhutang oleh individu atau perniagaan. Ini biasanya dicapai dengan menuntut seberapa banyak potongan dan kredit yang dibenarkan. Ia juga boleh dicapai dengan mengutamakan pelaburan yang mempunyai kelebihan cukai, seperti membeli bon perbandaran tanpa cukai. Pengelakan cukai tidak sama dengan pengelakan cukai,. yang bergantung pada kaedah yang menyalahi undang-undang seperti kurang melaporkan pendapatan dan memalsukan potongan.

Memahami Pengelakan Cukai

Pengelakan cukai ialah strategi undang-undang yang boleh digunakan oleh ramai pembayar cukai untuk mengelak daripada membayar cukai atau sekurang-kurangnya menurunkan bil cukai mereka. Malah, berjuta-juta individu dan perniagaan menggunakan beberapa bentuk pengelakan cukai untuk mengurangkan jumlah hutang mereka kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) secara sah dan sah. Apabila digunakan dalam konteks ini, pengelakan cukai juga dirujuk sebagai tempat perlindungan cukai.

Pembayar cukai boleh memanfaatkan pengelakan cukai melalui pelbagai kredit, potongan, pengecualian dan kelemahan, seperti:

• Menuntut kredit cukai anak

• Melabur dalam akaun persaraan dan memaksimumkan sumbangan tahunan anda

• Mengambil potongan cukai gadai janji

• Memasukkan wang ke dalam akaun simpanan kesihatan (HSA)

Kredit dan potongan (dan, oleh itu, pengelakan cukai) mesti terlebih dahulu diluluskan oleh Kongres AS dan ditandatangani menjadi undang-undang oleh presiden sebelum ia menjadi sebahagian daripada Kod Cukai AS. Setelah selesai, peruntukan ini boleh digunakan untuk faedah atau pelepasan sebahagian atau semua pembayar cukai.

Pengelakan cukai terbina dalam Kod Hasil Dalam Negeri (IRC). Penggubal undang-undang menggunakan Kod Cukai untuk memanipulasi tingkah laku warganegara dengan menawarkan kredit cukai, potongan atau pengecualian. Dengan berbuat demikian, mereka secara tidak langsung memberi subsidi kepada perkhidmatan penting tertentu seperti insurans kesihatan, simpanan persaraan dan pendidikan tinggi. Atau, mereka mungkin menggunakan Kod Cukai untuk memajukan matlamat negara, seperti kecekapan tenaga yang lebih besar.

Had pada kredit cukai kanak-kanak dinaikkan daripada $2,000 kepada $3,000 untuk kanak-kanak berumur enam hingga 17 tahun dan $3,600 untuk kanak-kanak di bawah enam tahun. Perubahan ini adalah sebahagian daripada Akta Bantuan Amerika dan berkuat kuasa untuk tahun cukai 2021.

Pertimbangan Khas

Penggunaan pengelakan cukai yang semakin meluas dalam Kod Cukai AS telah menjadikannya salah satu kod cukai yang paling kompleks di dunia. Malah, kerumitan semata-mata menyebabkan ramai pembayar cukai terlepas pengecualian cukai tertentu. Pembayar cukai akhirnya menghabiskan berbilion jam setiap tahun memfailkan penyata cukai, dengan kebanyakan masa itu digunakan untuk mencari cara untuk mengelak daripada membayar cukai yang lebih tinggi.

Keluarga sering mengalami kesukaran membuat keputusan tentang persaraan, simpanan dan pendidikan kerana kod cukai berubah setiap tahun. Perniagaan terutamanya mengalami akibat daripada kod cukai yang sentiasa berkembang, yang boleh menjejaskan keputusan pengambilan pekerja dan strategi pertumbuhan.

Menghapuskan atau mengurangkan pengelakan cukai adalah teras kepada kebanyakan cadangan yang ingin menukar Kod Cukai. Cadangan yang lebih baru selalunya berusaha untuk memudahkan proses dengan meratakan kadar cukai dan mengalih keluar kebanyakan peruntukan pengelakan cukai. Penyokong mewujudkan kadar cukai rata berhujah bahawa ia akan menghapuskan keperluan untuk meneruskan strategi mengelakkan cukai. Penentang, bagaimanapun, memanggil konsep cukai rata regresif.

Walau bagaimanapun, terdapat beberapa dasar cukai yang memberi kelebihan kepada rakyat yang berpendapatan lebih tinggi secara tidak seimbang. Contohnya:

• Cukai ladang persekutuan dimansuhkan ke atas ladang bernilai kurang daripada $11.7 juta pada 2021 dan $12.06 juta pada 2022

• Keuntungan modal dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada kebanyakan pendapatan yang diperoleh

• Faedah gadai janji boleh ditolak pada kedua-dua rumah pertama dan rumah kedua (tetapi bukan sepertiga).

Pastikan anda menyimpan setiap resit yang mungkin berguna untuk mengelakkan cukai undang-undang jika anda pemilik perniagaan, pekerja bebas atau pelabur.

Jenis Pengelakan Cukai

Seperti yang dinyatakan di atas, terdapat beberapa cara entiti pembayar cukai boleh mengelak daripada membayar cukai. Ini termasuk kredit dan potongan tertentu, pengecualian dan kelemahan yang membentuk Kod Cukai AS. Berikut ialah beberapa alat yang ada pada pembayar cukai untuk memanfaatkan pengelakan cukai.

Potongan Standard

Lebih daripada 90% individu menggunakan potongan standard dan bukannya menyenaraikan potongan mereka. Potongan standard ialah $12,550 untuk individu dan $25,100 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama untuk 2021. Angka itu meningkat kepada $12,950 untuk pemfail bujang dan $25,900 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama untuk 2022.

Bagi kebanyakan rakyat Amerika, itu menafikan kegunaan walaupun potongan faedah gadai janji — terutamanya sekarang bahawa Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA), yang ditandatangani pada 2017, meningkatkan potongan standard yang dihadkan untuk cukai negeri dan tempatan pada $10,000.

Tetapi terdapat banyak pemilik perniagaan kecil, pekerja bebas,. pelabur dan lain-lain yang menyimpan setiap resit perbelanjaan perniagaan yang mungkin layak untuk potongan. Yang lain melompat ke cabaran dan sudut IRS untuk setiap potongan cukai dan kredit yang mereka boleh dapatkan.

Simpanan Persaraan

Menyimpan wang untuk persaraan anda bermakna anda mungkin terlibat dalam pengelakan cukai. Dan itu satu perkara yang baik. Setiap individu yang menyumbang kepada pelan persaraan tajaan majikan atau melabur dalam akaun persaraan individu (IRA) terlibat dalam pengelakan cukai.

Jika akaun itu adalah apa yang dipanggil pelan tradisional, pelabur mendapat pelepasan cukai segera yang menyamai jumlah yang mereka sumbangkan setiap tahun, sehingga had yang disemak setiap tahun. Cukai pendapatan ke atas wang itu terhutang apabila ia dikeluarkan selepas penabung bersara. Pendapatan bercukai pesara mungkin akan lebih rendah serta cukai yang terhutang. Itulah pengelakan cukai.

Pelan Roth membolehkan pelabur menyimpan wang selepas cukai dan pelepasan cukai akan datang selepas bersara, dalam bentuk simpanan bebas cukai. Dalam kes ini, keseluruhan baki akaun adalah bebas cukai. Roth membenarkan penyimpan untuk mengelak cukai pendapatan secara kekal ke atas wang sumbangan mereka peroleh sepanjang tahun.

Perbelanjaan Tempat Kerja

Anda boleh menggunakan potongan melalui tempat kerja anda untuk mengelakkan cukai. Anda mungkin boleh menuntut perbelanjaan tertentu yang tidak dibayar balik melalui majikan anda pada pulangan cukai tahunan anda. Kos ini dianggap perlu untuk melakukan kerja anda. Beberapa contoh perbelanjaan tempat kerja termasuk perbatuan pada kenderaan peribadi, yuran kesatuan . atau alat yang mungkin perlu anda gunakan.

###luar pesisir

Terdapat kelemahan dalam Kod Cukai AS yang membenarkan syarikat dan individu bernilai tinggi (HNWI) memindahkan wang mereka ke kawasan percukaian luar pesisir. Ini ialah lokasi yang mempunyai peraturan yang lebih longgar, undang-undang cukai yang lebih baik, risiko kewangan yang lebih rendah dan kerahsiaan. Pergi ke luar pesisir dengan menubuhkan anak syarikat atau akaun bank membolehkan entiti pembayar cukai ini mengelak daripada membayar cukai (lebih tinggi) di negara asal mereka.

Pengelakan Cukai lwn. Pengelakan cukai

Orang ramai sering mengelirukan pengelakan cukai dengan pengelakan cukai. Walaupun kedua-duanya adalah cara untuk mengelak daripada membayar cukai, ia sangat berbeza. Pengelakan cukai adalah sangat sah manakala pengelakan cukai adalah haram sepenuhnya.

Pengelakan cukai berlaku apabila orang kurang melaporkan atau gagal melaporkan pendapatan atau hasil yang diperoleh kepada pihak berkuasa cukai seperti IRS. Anda bersalah kerana mengelak cukai jika anda tidak melaporkan semua pendapatan anda, seperti petua atau bonus yang dibayar oleh majikan anda. Menuntut kredit yang anda tidak berhak kepadanya juga dianggap sebagai pengelakan cukai. Sesetengah pembayar cukai bersalah kerana mengelak cukai dengan tidak memfailkan cukai mereka atau tidak membayar cukai mereka walaupun mereka telah memfailkan penyata.

Pengelakan cukai adalah kesalahan yang serius. Entiti yang didapati bertanggungjawab boleh didenda, dipenjarakan atau kedua-duanya sekali.

##Sorotan

• Ini adalah pelepasan cukai undang-undang yang ditawarkan untuk menggalakkan tingkah laku tertentu, seperti menyimpan untuk persaraan atau membeli rumah.

• Kredit cukai, potongan, pengecualian pendapatan dan kelemahan adalah bentuk pengelakan cukai.

• Pembayar cukai individu dan syarikat boleh menggunakan bentuk pengelakan cukai untuk menurunkan bil cukai mereka.

• Pengelakan cukai tidak seperti pengelakan cukai, yang bergantung pada kaedah yang menyalahi undang-undang seperti pendapatan yang kurang dilaporkan.

• Pengelakan cukai ialah sebarang kaedah undang-undang yang digunakan oleh pembayar cukai untuk meminimumkan jumlah cukai pendapatan yang terhutang.