조세회피

조세회피란?

는 개인이나 기업이 부담해야 하는 소득세 를 최소화하기 위해 합법적인 방법을 사용하는 것을 말합니다 . 이것은 일반적으로 허용 가능한 한 많은 공제 및 크레딧을 청구함으로써 달성됩니다. 또한 비과세 지방채를 사는 것과 같이 세금 혜택이 있는 투자를 우선순위로 두어 달성할 수도 있습니다. 조세회피는 소득을 과소보고하거나 공제를 위조하는 등의 불법적인 방법에 의존하는 탈세 와는 다릅니다.

조세회피 이해하기

조세회피는 많은 납세자들이 세금 납부를 회피하거나 최소한 세금 고지서를 낮추기 위해 사용할 수 있는 법적 전략입니다. 실제로 수백만 명의 개인과 기업이 합법적이고 합법적으로 국세청(IRS) 에 납부해야 하는 세금을 줄이기 위해 일종의 조세 회피 수단을 사용합니다 . 이 맥락에서 사용되는 경우 조세 회피는 조세 피난처 라고도 합니다 .

납세자는 다음과 같은 다양한 공제, 공제, 제외 및 허점을 통해 조세 회피를 이용할 수 있습니다.

• 자녀 세금 공제 청구

• 은퇴 계좌에 투자하고 연간 기여금 최대화

• 모기지 세금 공제 받기

건강 저축 계좌 (HSA) 에 돈을 넣는 것

공제 및 공제(따라서 조세 회피)는 먼저 미국 의회의 승인을 받고 대통령이 서명한 후에야 미국 세법의 일부가 됩니다. 일단 완료되면 이러한 조항은 일부 또는 모든 납세자의 이익 또는 구제를 위해 사용될 수 있습니다.

세금 회피는 IRC( 국세청 )에 내장되어 있습니다 . 국회의원은 세금 공제, 공제 또는 면제를 제공함으로써 시민 행동을 조작하기 위해 세금 코드를 사용합니다. 그렇게 함으로써 그들은 건강 보험, 퇴직 저축 및 고등 교육과 같은 특정 필수 서비스에 간접적으로 보조금을 지급합니다. 또는 에너지 효율성 향상과 같은 국가 목표를 달성하기 위해 세금 코드를 사용할 수 있습니다.

자녀 세금 공제 한도가 6~17세 어린이의 경우 $2,000에서 $3,000, 6세 미만 어린이의 경우 $3,600로 인상되었습니다. 이 변경 사항은 American Relief Act의 일부이며 2021 과세 연도부터 유효합니다.

특별 고려 사항

세금 코드 에서 조세 회피 사용이 확대되면서 세계에서 가장 복잡한 세금 코드 중 하나가 되었습니다. 사실, 그 복잡성으로 인해 많은 납세자 들이 특정 세금 혜택을 놓치고 있습니다. 납세자들은 결국 세금 신고서를 제출하는 데 매년 수십억 시간을 소비하게 되며, 대부분의 시간은 더 높은 세금을 내지 않는 방법을 찾는 데 사용됩니다.

매년 세금 코드가 변경되기 때문에 가족은 은퇴, 저축 및 교육에 대한 결정을 내리는 데 어려움을 겪습니다. 기업은 특히 고용 결정 및 성장 전략에 영향을 미칠 수 있는 지속적으로 발전하는 세금 코드의 결과로 고통을 받습니다.

세금 회피를 제거하거나 줄이는 것은 세금 코드를 변경하려는 대부분의 제안의 핵심입니다. 새로운 제안은 종종 세율을 균일화하고 대부분의 조세 회피 조항을 제거하여 프로세스를 단순화하려고 합니다. 균일 세율 을 설정하는 지지자들은 그것이 조세 회피 전략을 추구할 필요를 제거할 것이라고 주장합니다. 그러나 반대자들은 고정세 개념을 역진적이 라고 부릅니다.

그러나 소득이 높은 시민들에게 불균형적으로 유리한 일부 세금 정책이 있습니다. 예를 들어:

• 2021년 1,170만 달러, 2022년 1,206만 달러 미만 유산에 대한 연방 유산세 폐지

• 자본 이득 은 대부분의 근로 소득보다 낮은 세율로 과세됩니다.

• 모기지 이자는 첫 번째 주택과 두 번째(세 번째는 아님) 주택 모두에서 공제 가능합니다.

사업주, 프리랜서 또는 투자자인 경우 법적 조세 회피에 유용할 수 있는 모든 영수증을 잘 보관하십시오.

조세회피 유형

위에서 언급했듯이 납세 기관이 세금 납부를 회피할 수 있는 몇 가지 방법이 있습니다. 여기에는 미국 세금 코드를 구성하는 특정 공제 및 공제, 제외 및 허점이 포함됩니다. 다음은 납세자가 조세 회피를 위해 사용할 수 있는 몇 가지 도구입니다.

표준 공제

개인의 90% 이상이 공제 항목을 구분하지 않고 표준 공제 를 사용합니다. 2021년 표준 공제액은 개인의 경우 $12,550, 부부 공동 신고의 경우 $25,100입니다. 이 수치는 2022년에 독신 신고자의 경우 $12,950, 부부 공동 신고의 경우 $25,900로 증가합니다.

모기지 이자 공제 의 유용성조차 부정합니다. 특히 2017년에 서명된 세금 감면 및 고용법(TCJA)이 주 및 지방세에 대한 공제 한도를 $10,000로 인상했기 때문에 더욱 그렇습니다.

그러나 공제 대상이 될 수 있는 모든 사업 경비 영수증을 저축하는 소기업 소유자, 프리랜서,. 투자자 및 기타 사람들이 많이 있습니다. 다른 사람들은 받을 수 있는 모든 세금 공제 및 공제에 대해 IRS 도전과 각도로 뛰어듭니다.

퇴직금

은퇴를 위해 돈을 저축한다는 것은 아마도 세금 회피에 연루되어 있다는 것을 의미합니다. 그리고 그것은 좋은 일입니다. 고용주가 후원하는 퇴직 계획 에 기여 하거나 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 투자하는 모든 개인은 조세 회피에 관여합니다.

계정이 소위 전통적인 계획인 경우 투자자는 매년 수정되는 한도까지 매년 기부하는 금액과 동일한 세금 혜택을 즉시 받습니다. 돈에 대한 소득세는 저축자가 은퇴한 후 인출할 때 부과됩니다. 퇴직자의 과세 소득 은 세금만큼 낮을 것입니다. 그게 세금 회피입니다.

Roth 플랜을 통해 투자자는 세금 후 돈을 저축할 수 있으며 세금 혜택은 은퇴 후 비과세 저축 형태로 제공됩니다. 이 경우 계정의 전체 잔액은 면세 됩니다. Roth는 저축자가 연간 기여금에 대한 소득세를 영구적으로 피할 수 있도록 합니다.

직장 비용

직장을 통해 공제를 사용하여 세금을 피할 수 있습니다. 귀하는 연간 세금 보고 시 고용주를 통해 상환 되지 않는 특정 비용을 청구할 수 있습니다 . 이러한 비용은 귀하의 업무를 수행하는 데 필요한 것으로 간주됩니다. 직장 비용의 몇 가지 예로는 개인 차량의 마일리지, 조합비 등이 있습니다. 또는 사용하는 데 필요한 도구.

###오프쇼어링

미국 세금 코드에는 기업과 고액 자산가(HNWI)가 자신의 돈을 해외 조세 피난처 로 옮길 수 있는 허점 이 있습니다 . 규정이 느슨하고 세법이 더 우호적이며 재정적 위험이 낮고 기밀이 유지되는 위치입니다. 자회사 또는 은행 계좌를 설정하여 해외 로 이동하면 이러한 납세 기관이 모국에서 (더 높은) 세금을 내지 않도록 할 수 있습니다.

조세 회피 vs. 탈세

사람들은 종종 탈세와 탈세를 혼동합니다. 두 가지 모두 세금을 내지 않아도 되는 방법이지만 매우 다릅니다. 탈세 는 매우 합법적인 반면 탈세 는 완전히 불법입니다.

탈세는 사람들이 소득이나 수입을 IRS와 같은 세무 당국에 과소 보고하거나 보고하지 않을 때 발생합니다. 고용주가 지급한 팁이나 보너스 와 같은 모든 소득을 보고하지 않으면 탈세죄가 됩니다 . 자격이 없는 크레딧을 청구하는 것도 탈세로 간주됩니다. 일부 납세자들은 세금을 신고하지 않거나 신고를 했음에도 납부하지 않아 탈세죄를 범하고 있습니다.

탈세는 심각한 범죄입니다. 책임이 있는 것으로 밝혀진 단체는 벌금, 구금 또는 둘 다를 받을 수 있습니다.

##하이라이트

• 은퇴를 위한 저축이나 주택 구입과 같은 특정 행동을 장려하기 위해 제공되는 법적 세금 감면입니다.

• 세금 공제, 공제, 소득 공제 및 허점은 조세 회피의 한 형태입니다.

• 개인 납세자 및 법인은 세금 회피의 형태를 사용하여 세금 청구서를 낮출 수 있습니다.

• 조세회피는 소득을 과소신고하는 등 불법적인 방법에 의존하는 탈세와 다릅니다.

• 조세회피는 납세자가 납부해야 할 소득세를 최소화하기 위해 사용하는 법적 방법입니다.