환불 불가 세금 공제

환불 불가 세금 공제란 무엇입니까?

환급 불가 세액 공제는 납세자의 세금만 줄일 수 있는 세액 공제입니다.

책임 제로. 일반적으로 납세자의 책임을 초과하는 환불 불가능한 크레딧 금액은 납세자가 자동으로 상실합니다.

환급 가능한 세액 공제 와 비교할 수 있으며 , 이는 일반적으로 납세 의무가 거의 또는 전혀 없는 납세자에게 더 유리합니다.

환불 불가 세금 공제의 작동 원리

미국 세금 코드는 적격 납세자의 세금 책임을 줄이는 세금 공제의 형태로 특정 세금 혜택을 제공합니다. 세금 공제는 결국 납세자가 지불해야 할 세금 금액에 적용됩니다.

과세 대상 소득에서 공제됩니다. 세금 공제는 개별 달러당 세금 총액을 줄입니다. ^^

환불 가능 vs. 환불 불가 크레딧

세금 공제는 환불되거나 환불되지 않을 수 있습니다. 환급 가능한 세액 공제는 일반적으로 세액 공제가 개인의 총 세액보다 많은 경우 환급 수표로 이어집니다. ^^ $3,000 세금계산서에 $3,400 환급세액공제를 적용하는 납세자는 세금계산서를 0으로 줄이고,

크레딧의 나머지 부분인 $400는 납세자에게 환불됩니다.

반면 환급 불가 세금 공제는 납부해야 할 세금을 0으로 줄여주기 때문에 납세자에게 환급되지 않습니다. 위의 예에 따라 $3,400 세금 공제가 환불되지 않는 경우 개인은 정부에 빚을 지고 있지 않지만 공제가 적용된 후 미사용 상태로 남아 있는 $400 금액도 몰수됩니다.

세금 공제 vs. 세금 공제

개인이 정부에 3,000달러의 빚을 지고 있고 1,100달러의 세금 공제를 받을 자격이 있는 경우 공제가 적용된 후 1,900달러만 지불하면 됩니다. $1,100의 세금 공제는 납세자의 세금을 줄여줍니다.

동일한 $1,100 금액만큼 과세 소득.

세금 공제 또는 세금 공제가 납세자에게 더 큰 혜택을 제공하는지 여부는 납세자의 한계 세율 에 따라 다릅니다. 납세자가 $100의 공제를 받을 자격이 있고 한계 세율이 30%인 경우 공제는 납세자 $30를 절약할 것입니다. 동일한 납세자가 자격이 있는 경우

지출 $100의 50%에 대한 세금 공제, 저축은 $50입니다. 그러나 동일한 납세자가 $100의 20%에 대한 세금 공제를 청구하는 경우 절감액은 $20에 불과합니다.

과세 대상 소득을 줄이는 세금 공제와 달리, 세금 공제는 귀하가 지불해야 하는 세금의 금액을 달러 단위로 줄여줍니다.

환불 불가 세금 공제의 예

일반적으로 청구되는 환급 불가 세금 공제에는 다음이 포함됩니다.

• 세이버 크레딧

• 평생학습학점 (LLC)

• 입양 크레딧

• 해외세액공제 (FTC)

• 고령자 및 장애인 신용

• 주거용 에너지 및 효율적인 부동산 신용

• 일반 사업 신용 (GBC)

• 대체 자동차 크레딧

• 세액공제 채권 보유자에 대한 공제

일반 사업 공제(GBC) 및 해외 세금 공제(FTC)와 같은 일부 환불되지 않는 세금 공제를 통해 납세자는 미사용 금액을 이전 연도와 미래 과세 연도로 이월할 수 있습니다.

그러나 시간 제한은 이월 규칙에 적용됩니다. 그들은 특정 신용에 따라 다릅니다. 예를 들어, GBC의 미사용 부분은 최대 20년까지 이월될 수 있지만 개인은 미사용 FTC 금액을 최대 10년까지만 이월할 수 있습니다.

환불 불가 크레딧의 장단점

납세자가 환급 가능한 세액 공제와 환급 불가능한 세액 공제를 모두 가지고 있는 경우 환급 가능한 세액을 청구하기 전에 환급 불가능한 세액을 적용하여 혜택을 극대화할 수 있습니다. 미지급된 세금을 최소화하기 위해 환불되지 않는 세금 공제를 먼저 사용해야 합니다. 그래야만 환급 가능한 세액 공제가 적용되어 부채가 0에 도달하는 지점까지 세금 부채를 더 줄일 수 있습니다. 총 세액이 완전히 상쇄된 후 환불 가능한 크레딧이 사용되지 않은 경우 납세자는 사용되지 않은 크레딧의 총액에 대한 환불 수표를 받게 됩니다.

그러나 환불 가능한 크레딧이 먼저 청구되는 경우 모든 환불 가능한 크레딧이 납부해야 할 세금을 상쇄하는 데 사용되며 나머지 환불 불가능한 크레딧은 납부해야 할 세금을 0으로 줄일 위험이 있습니다. 사용하지 않은 환불 불가 크레딧은 납세자에게 환불 대상이 아닙니다.

저소득 납세자들은 환불되지 않는 크레딧의 전체 금액을 사용할 수 없는 경우가 많습니다. 환불되지 않는 세금 공제는 생성된 연도에만 유효합니다. 사용하지 않으면 만료되며 향후 몇 년 동안 이월되지 않을 수 있습니다. 2021 과세 연도의 경우 구체적인 예

환급 불가 세금 공제에는 에너지 효율적인 주거용 부동산에 대한 입양 공제와 퇴직 계좌 자금을 위한 저축자의 세금 공제가 포함됩니다. ^^

.

##하이라이트

• 환급 불가 세금 공제는 달러당 세금 부담을 줄이는 일종의 소득세 감면입니다.

• 환급 불가 세금 공제는 납세자의 과세 소득을 감소시키지 않습니다. 대신 내야 할 세금과 직접 상계됩니다.

• 환불 불가 크레딧은 환불 가능한 크레딧과 달리 크레딧 금액이 세액을 초과하는 경우 세금 환급을 생성하지 않습니다.

• 미국 세금 코드에서 환불되지 않는 크레딧의 예로는 해외 세금 크레딧 및 Saver's 크레딧 등이 있습니다.

• 환불 불가 세금 공제는 세금 부담을 0으로 줄일 수 있습니다.

##자주하는 질문

환급 가능한 세금 공제의 예는 무엇입니까?

환급 가능한 세액공제는 납세자의 책임과 상관없이 납세자에게 환급됩니다. 여기에는 근로 소득세 공제 (EITC) 및 추가 아동 세금 공제 (ACTC)가 포함됩니다.

환급 불가 세금 공제를 사용하면 세금 환급을 받을 수 있나요?

물론입니다. 하지만 이는 해당 연도에 원천 징수한 세금이 얼마나 되는지에 따라 달라집니다. 환불 불가 크레딧은 세금으로 지불해야 하는 금액만 줄이며 해당 금액이 0이 되면 돈을 지불하지 않습니다. 그러나 그러한 크레딧으로 인해 과세 대상 소득이 없고 급여 원천 징수를 통해 매월 세금을 납부했다면 해당 금액의 일부 또는 전부를 환급받을 수 있습니다. 환불 불가 크레딧은 자체적으로 환불을 생성하거나 받을 금액을 늘리는 데 사용할 수 없습니다.

해외 세금 공제란 무엇입니까?

FTC(해외 세금 공제)는 이중 과세를 최소화하는 해외 소득이 있는 미국 납세자를 위한 환불되지 않는 공제입니다. 미국 시민은 국내 또는 해외 소득원에 대해 미국 소득세를 납부해야 하므로 FTC는 동일한 소득에 대해 이미 납부한 해외 세금의 일부를 상쇄합니다.