보상 잔액

보상 잔액이란 무엇입니까?

보상 잔액은 차용인이 은행 계좌에 유지해야 하는 최소 예치금입니다.

보상 잔액에 대한 요구 사항은 개인 대출보다 기업 대출에서 가장 일반적입니다. 차용인은 돈을 사용할 수 없지만 재무제표에 첨부된 차용인의 주석에 이를 공시해야 합니다.

보상 잔액을 보유하기로 동의한 차용인은 대출 기관이 계정의 최소 잔액을 유지하도록 약속합니다. 은행은 다른 차용인에게 대출을 제공할 때 보상 잔액을 자유롭게 사용할 수 있습니다.

보상 잔액은 일반적으로 대출 총액의 백분율입니다. 자금은 일반적으로 당좌예금 또는 저축예금과 같은 예금 계좌, 예금 증명서(CD) 또는 기타 보유 계좌에 보관됩니다.

차용인에게 보상 잔액은 혼합된 축복입니다. 대출은 일반적으로 더 낮은 이자율로 제공됩니다. 그러나 차용인은 사용하지 않을 수 있는 잔액을 포함하여 융자 전액에 대해 이자를 지불해야 합니다.

보상 잔액이 있는 대출은 신용 등급이 낮은 개인 또는 회사에 연장될 수 있습니다. 그렇지 않으면 신청자들에게 더 높은 이자율이 부과되거나 대출이 거절될 수 있습니다.

보상 잔액은 채무 불이행의 경우 대출금의 일부를 회수할 수 있도록 하여 대출 기관에 대한 위험을 줄입니다.

의 달러 금액이 중요한 경우 차용인 재무 제표 의 현금 잔액과 별도로 보상 잔액을보고하도록 요구합니다 . 중요한 금액은 개인의 의견에 영향을 미칠만큼 충분히 큰 금액으로 정의됩니다. 재무제표를 읽는다.

보상 잔액은 일반적으로 재무제표에 제한된 현금 으로 보고됩니다. 제한된 현금은 정해진 목적에 따라 할당되어 즉시 또는 일반 업무용으로 사용할 수 없는 돈입니다 .

의류 매장이 매월 운영 현금 흐름을 관리하기 위해 $100,000 신용 한도(LOC)가 필요하다고 가정합니다. 매장은 LOC를 사용하여 월초에 재고를 구매한 후 월간 판매로 유입된 금액으로 잔액을 지불할 계획입니다.

은행은 의류 매장이 보상 잔액으로 $30,000를 예치하면 LOC에 더 낮은 이자율을 부과하는 데 동의합니다.

은행은 옷가게의 보상 잔액을 다른 차용인에게 대출하여 얻은 이자와 옷가게에 지불한 낮은 이자율의 차액으로 이익을 얻습니다.

LOC가 설정되면 의류 매장은 LOC 사용에 대해 지불하는 이자 비용을 최소화하기 위해 현금 흐름을 관리해야 합니다.

보상 잔액에 동의하면 회사가 유리한 이자율로 차입할 수 있습니다.

예를 들어, LOC의 이자율이 연간 6%이고 상점이 20,000달러의 현금 잔고로 월을 시작한다고 가정합니다. 상점에서는 이달의 매출이 $50,000이고 고객 수요를 충족하려면 $40,000의 재고를 구매해야 한다고 추정합니다.

상점은 기타 비용을 위해 $20,000의 현금 잔액이 필요하므로 소유자는 재고를 구매하기 위해 LOC에서 $40,000를 빌립니다. 대부분의 고객은 현금이나 신용 카드로 지불하므로 LOC는 일반적으로 매월 마지막 주에 지불될 수 있습니다.

상점은 $40,000에 대해 연 6%의 이자 비용을 발생시키고 소유자는 매월 초에 LOC에서 계속 차입하여 재고를 구매합니다.