Baki Pampasan

Apakah Baki Pampasan?

Baki pampasan ialah deposit minimum yang mesti disimpan dalam akaun bank oleh peminjam.

Keperluan untuk baki pampasan adalah yang paling biasa dengan pinjaman korporat dan bukannya individu. Peminjam tidak boleh menggunakan wang tersebut tetapi dikehendaki mendedahkannya dalam nota peminjam yang dilampirkan pada penyata kewangannya.

Cara Baki Pampasan Berfungsi

Peminjam yang bersetuju untuk memegang baki pampasan menjanjikan pemberi pinjaman untuk mengekalkan baki minimum dalam akaun. Bank bebas menggunakan baki pampasan dalam pinjaman yang dibuat kepada peminjam lain.

Baki pampasan biasanya merupakan peratusan daripada jumlah pinjaman. Dana biasanya disimpan dalam akaun deposit seperti akaun cek atau simpanan, sijil deposit (CD), atau akaun pegangan lain.

Bagi peminjam, baki pampasan adalah rahmat bercampur. Pinjaman biasanya akan datang pada kadar faedah yang lebih rendah. Walau bagaimanapun, peminjam mesti membayar faedah ke atas jumlah penuh pinjaman, termasuk baki yang mungkin tidak dibelanjakan.

Pinjaman dengan baki pampasan boleh diberikan kepada individu atau syarikat yang mempunyai penarafan kredit yang rendah. Pemohon tersebut mungkin akan dikenakan kadar faedah yang lebih tinggi atau ditolak untuk mendapatkan pinjaman.

Baki pampasan mengurangkan risiko kepada pemberi pinjaman dengan membenarkan pemulihan sebahagian daripada pinjaman dalam kes mungkir.

Peraturan Perakaunan untuk Membayar Baki

Peraturan perakaunan untuk pelaporan kewangan memerlukan baki pampasan dilaporkan secara berasingan daripada baki tunai dalam penyata kewangan peminjam jika jumlah dolar baki pampasan adalah material . membaca penyata kewangan.

Baki pampasan biasanya dilaporkan pada penyata kewangan sebagai tunai terhad. Tunai terhad ialah wang yang diperuntukkan untuk tujuan yang ditetapkan dan oleh itu tidak tersedia untuk kegunaan perniagaan segera atau am .

Pemfaktoran dalam Pembelian Inventori

Andaikan kedai pakaian memerlukan garis kredit (LOC) $100,000 untuk mengurus aliran tunai operasinya setiap bulan. Kedai merancang untuk menggunakan LOC untuk membeli inventori pada awal bulan, dan kemudian membayar baki dengan wang yang dibawa oleh jualan sepanjang bulan.

Bank bersetuju untuk mengenakan kadar faedah yang lebih rendah pada LOC jika kedai pakaian mendepositkan baki pampasan $30,000.

Bank meminjamkan baki pampasan kedai pakaian kepada peminjam lain, memperoleh keuntungan atas perbezaan antara faedah yang diperolehi dan kadar faedah yang lebih rendah yang dibayar kepada kedai pakaian.

Contoh Pengurusan Tunai

Setelah LOC disediakan, kedai pakaian perlu mengurus aliran tunai untuk meminimumkan perbelanjaan faedah yang dibayar untuk penggunaan LOC.

Bersetuju kepada baki pampasan boleh membenarkan syarikat meminjam pada kadar faedah yang menggalakkan.

Andaikan, sebagai contoh, kadar faedah pada LOC ialah kadar tahunan sebanyak 6% dan kedai memulakan bulan dengan baki tunai $20,000. Kedai menganggarkan jualan untuk bulan itu ialah $50,000 dan $40,000 dalam inventori perlu dibeli untuk memenuhi permintaan pelanggan.

Memandangkan kedai memerlukan baki tunai $20,000 untuk perbelanjaan lain, pemilik meminjam $40,000 daripada LOC untuk membeli inventori. Kebanyakan pelanggan membayar secara tunai atau dengan kad kredit, jadi LOC biasanya boleh dibayar pada minggu terakhir bulan tersebut.

Kedai itu menanggung perbelanjaan faedah pada kadar tahunan 6% pada $40,000, dan pemilik terus meminjam daripada LOC pada awal setiap bulan untuk membeli inventori.

Sorotan

• Peminjam perniagaan mesti melaporkan baki pampasan dalam penyata kewangannya, biasanya sebagai wang tunai terhad.

• Mempersetujui baki pampasan membolehkan syarikat meminjam wang pada kadar faedah yang menggalakkan.

• Baki pampasan mengimbangi risiko lalai bank dan boleh digunakan untuk membuat pinjaman baharu.