Saldo kompensacyjne
Co to jest saldo kompensacyjne?
Saldo wyr贸wnawcze to minimalny depozyt, kt贸ry musi by膰 utrzymywany na rachunku bankowym przez po偶yczkobiorc臋.
Wym贸g salda wyr贸wnawczego wyst臋puje najcz臋艣ciej w przypadku kredyt贸w korporacyjnych, a nie indywidualnych. Po偶yczkobiorca nie mo偶e wykorzysta膰 pieni臋dzy, ale jest zobowi膮zany do ujawnienia ich w notach po偶yczkobiorcy do艂膮czonych do jego sprawozdania finansowego.
Jak dzia艂aj膮 salda kompensacyjne
Kredytobiorca, kt贸ry zgadza si臋 na utrzymanie salda wyr贸wnawczego, obiecuje kredytodawcy utrzymanie minimalnego salda na rachunku. Bank mo偶e swobodnie korzysta膰 z salda wyr贸wnawczego w po偶yczkach udzielonych innym po偶yczkobiorcom.
Saldo rekompensacyjne jest zwykle procentem ca艂kowitej kwoty po偶yczki. 艢rodki s膮 zazwyczaj przechowywane na rachunku depozytowym, takim jak rachunek czekowy lub oszcz臋dno艣ciowy, certyfikat depozytowy (CD) lub inny rachunek depozytowy.
Dla kredytobiorcy saldo kompensacyjne jest b艂ogos艂awie艅stwem mieszanym. Po偶yczka zazwyczaj b臋dzie mia艂a ni偶sz膮 stop臋 procentow膮. Po偶yczkobiorca musi jednak zap艂aci膰 odsetki od pe艂nej kwoty po偶yczki, w tym salda, kt贸re nie mo偶e zosta膰 wydane.
Po偶yczka z saldem wyr贸wnawczym mo偶e zosta膰 udzielona osobie fizycznej lub firmie o s艂abej zdolno艣ci kredytowej. W przeciwnym razie wnioskodawcy ci mogliby zosta膰 obci膮偶eni wy偶szymi stopami procentowymi lub zosta膰 odrzuceni o po偶yczk臋.
Saldo kompensacyjne zmniejsza ryzyko dla po偶yczkodawcy, umo偶liwiaj膮c odzyskanie cz臋艣ci po偶yczki w przypadku niewykonania zobowi膮zania.
Zasady rachunkowo艣ci dotycz膮ce kompensowania sald
Zasady rachunkowo艣ci dotycz膮ce sprawozdawczo艣ci finansowej wymagaj膮, aby salda wyr贸wnawcze by艂y zg艂aszane oddzielnie od sald 艣rodk贸w pieni臋偶nych w sprawozdaniach finansowych kredytobiorc贸w, je偶eli kwota salda wyr贸wnawczego w dolarach jest istotna. czytanie sprawozdania finansowego.
Salda kompensacyjne s膮 zazwyczaj wykazywane w sprawozdaniach finansowych jako 艣rodki pieni臋偶ne o ograniczonym dost臋pie. Ograniczona got贸wka to pieni膮dze przeznaczone na okre艣lony cel i w zwi膮zku z tym niedost臋pne do natychmiastowego lub og贸lnego u偶ytku biznesowego .
Faktoring w zakupach zapas贸w
Za艂贸偶my, 偶e sklep odzie偶owy potrzebuje comiesi臋cznej linii kredytowej (LOC) o warto艣ci 100 000 USD, aby zarz膮dza膰 przep艂ywami pieni臋偶nymi z dzia艂alno艣ci operacyjnej. Sklep planuje u偶y膰 LOC do zakupu zapas贸w na pocz膮tku miesi膮ca, a nast臋pnie sp艂aci膰 saldo pieni臋dzmi przyniesionymi ze sprzeda偶y w ci膮gu miesi膮ca.
Bank zgadza si臋 na naliczenie ni偶szej stopy procentowej od LOC, je艣li sklep odzie偶owy zdeponuje 30 000 USD salda wyr贸wnawczego.
Bank po偶ycza rekompensuj膮ce saldo sklepu odzie偶owego innym kredytobiorcom, czerpi膮c korzy艣ci z r贸偶nicy pomi臋dzy oprocentowanymi przez siebie odsetkami a ni偶sz膮 stop膮 procentow膮 p艂acon膮 sklepowi odzie偶owemu.
Przyk艂ady zarz膮dzania got贸wk膮
Po wprowadzeniu LOC sklep odzie偶owy musi zarz膮dza膰 przep艂ywem 艣rodk贸w pieni臋偶nych, aby zminimalizowa膰 wydatki na odsetki, kt贸re p艂aci za korzystanie z LOC.
Zgoda na saldo rekompensacyjne mo偶e umo偶liwi膰 firmie zaci膮gni臋cie po偶yczki po korzystnym oprocentowaniu.
Za艂贸偶my na przyk艂ad, 偶e stopa procentowa w LOC jest roczn膮 stop膮 6%, a sklep rozpoczyna miesi膮c z saldem got贸wkowym w wysoko艣ci 20 000 USD. Sklep szacuje sprzeda偶 w miesi膮cu na 50 000 USD, a 40 000 USD w zapasach nale偶y zakupi膰, aby zaspokoi膰 zapotrzebowanie klient贸w.
Poniewa偶 sklep potrzebuje 20 000 USD salda got贸wkowego na inne wydatki, w艂a艣ciciel po偶ycza 40 000 USD od LOC na zakup zapas贸w. Wi臋kszo艣膰 klient贸w p艂aci got贸wk膮 lub kart膮 kredytow膮, wi臋c LOC mo偶na zazwyczaj sp艂aci膰 w ostatnim tygodniu miesi膮ca.
Sklep ponosi koszty odsetek w wysoko艣ci 6% rocznie od 40 000 USD, a w艂a艣ciciel nadal po偶ycza od LOC na pocz膮tku ka偶dego miesi膮ca na zakup zapas贸w.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Kredytobiorca biznesowy musi zg艂osi膰 saldo wyr贸wnawcze w swoich sprawozdaniach finansowych, zwykle jako 艣rodki pieni臋偶ne o ograniczonym dost臋pie.
Zgoda na saldo wyr贸wnawcze pozwala firmie po偶yczy膰 pieni膮dze po korzystnym oprocentowaniu.
Saldo kompensacyjne r贸wnowa偶y ryzyko niewyp艂acalno艣ci banku i mo偶e by膰 wykorzystane do zaci膮gni臋cia nowych kredyt贸w.
