补偿平衡

什么是补偿平衡？

补偿余额是借款人必须在银行账户中维持的最低存款。

补偿余额的要求在公司而非个人贷款中最为常见。借款人不能使用这笔钱，但必须在其财务报表所附的借款人附注中予以披露。

同意持有补偿余额的借款人向贷方承诺维持账户中的最低余额。银行可以自由地将补偿余额用于向其他借款人提供的贷款。

补偿余额通常是贷款总额的百分比。资金通常存放在存款账户中，例如支票或储蓄账户、存款证明 (CD) 或其他持有账户。

对于借款人来说，补偿性余额是喜忧参半。贷款通常会以较低的利率提供。但是，借款人必须支付全部贷款的利息，包括可能未用完的余额。

具有补偿性余额的贷款可以提供给信用评级较差的个人或公司。否则，这些申请人可能会被收取更高的利率或被拒绝贷款。

补偿余额通过允许在违约情况下收回部分贷款来降低贷方的风险。

的美元金额是重大的，则补偿余额与借款人财务报表中的现金余额分开报告。重大金额定义为足以影响一个人的意见的金额阅读财务报表。

补偿性余额通常在财务报表中报告为受限现金。受限现金是为特定目的而分配的资金，因此不可用于直接或一般业务用途。

假设一家服装店需要 100,000 美元的信用额度 (LOC) 来管理其每月的运营现金流。该商店计划在月初使用 LOC 购买库存，然后用整个月的销售收入来支付余额。

如果服装店存入 30,000 美元的补偿余额，银行同意对 LOC 收取较低的利率。

银行将服装店的补偿余额借给其他借款人，从其赚取的利息与支付给服装店的较低利率之间的差额中获利。

一旦 LOC 到位，服装店需要管理现金流，以尽量减少为使用 LOC 而支付的利息费用。

同意补偿性余额可能允许公司以优惠利率借款。

例如，假设 LOC 的利率是 6% 的年化利率，并且商店在本月开始时有 20,000 美元的现金余额。该商店估计当月销售额为 50,000 美元，需要购买 40,000 美元的库存以满足客户需求。

由于商店需要 20,000 美元的现金余额来支付其他费用，因此店主从 LOC 借了 40,000 美元来购买库存。大多数客户以现金或信用卡支付，因此 LOC 通常可以在当月的最后一周付清。

商店以 6% 的年利率对 40,000 美元产生利息费用，并且所有者在每个月初继续向 LOC 借款以购买库存。

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