मानक कटौती

मानक कटौती क्या है?

मानक कटौती शब्द आय के उस हिस्से को संदर्भित करता है जो कर के अधीन नहीं है जिसका उपयोग आपके कर बिल को कम करने के लिए किया जा सकता है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आपको मानक कटौती लेने की अनुमति देती है यदि आप कर योग्य आय की गणना के लिए फॉर्म 1040 की अनुसूची ए का उपयोग करके अपनी कटौती को आइटम नहीं करते हैं । आपकी मानक कटौती की राशि आपकी फाइलिंग स्थिति, आपकी आयु, और क्या आप अक्षम हैं या किसी और के कर रिटर्न पर निर्भर के रूप में दावा किया गया है, पर आधारित है।

मानक कटौती को समझना

आयकर वह राशि है जो संघीय या राज्य सरकार आपकी कर योग्य आय से लेती है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कर योग्य आय और वर्ष के लिए अर्जित कुल आय समान नहीं है। इसका कारण यह है कि सरकार कुल आय के एक हिस्से को घटाया या घटाया जाने की अनुमति देती है ताकि कर की आय को कम किया जा सके। कर योग्य आय आमतौर पर कटौती के कारण कुल आय से कम होती है , जो आपके कर बिल को कम करने में मदद करती है।

आईआरएस करदाताओं को दो अलग-अलग प्रकार की कटौतियों के बीच चयन करने की अनुमति देता है - मद में कटौती का एक सेट और मानक कटौती। मानक कटौती सरकार द्वारा निर्धारित एक निश्चित आंकड़ा है जिसे आपकी कर योग्य आय से घटाया जा सकता है। जब आप अपने वार्षिक कर रिटर्न पर इस आंकड़े का दावा करते हैं , तो यह उस आय की मात्रा को कम कर देता है जिस पर आप पर कर लगाया जाता है। मानक कटौती प्रत्येक वर्ष मुद्रास्फीति के लिए अद्यतन की जाती है और आपकी कर फाइलिंग स्थिति को दर्शाती है ।

आप अतिरिक्त मानक कटौती का लाभ उठा सकते हैं यदि कर वर्ष के अंत में 65 वर्ष या उससे अधिक हो (आपको अपने 65 वें जन्मदिन से एक दिन पहले 65 माना जाता है)। जो लोग नेत्रहीन हैं वे अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकते हैं, बशर्ते वे कर वर्ष के अंतिम दिन अंधे हों । यदि आप पर किसी और के टैक्स रिटर्न पर निर्भर होने का दावा किया जा सकता है, तो 2020 के लिए आपकी मानक कटौती $1,100 से अधिक या आपकी अर्जित आय प्लस $350 (आपकी फाइलिंग स्थिति के लिए मूल मानक कटौती की राशि तक) तक सीमित है।

सबसे मौजूदा कर वर्षों के लिए मानक कटौती राशि नीचे सूचीबद्ध है।

नेत्रहीन के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपके पास एक नेत्र चिकित्सक से एक प्रमाणित पत्र होना चाहिए जिसमें कहा गया हो कि आपकी सबसे अच्छी आंख में आपकी 20/200 दृष्टि गैर-सुधार योग्य है या आपकी दृष्टि का क्षेत्र 20 डिग्री या उससे कम है।

विशेष ध्यान

सभी करदाता मानक कटौती के लिए योग्य नहीं हैं, जिसका अर्थ है कि ये व्यक्ति इस कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं। आप इसका दावा नहीं कर सकते यदि आप:

• विवाहित हैं और अलग से फाइल कर रहे हैं और आपका जीवनसाथी उनकी कटौतियों का विवरण देता है

• वर्ष के दौरान एक अनिवासी या दोहरी स्थिति वाले विदेशी हैं

• 12 महीने से कम समय के लिए रिटर्न फाइल करें क्योंकि आप अपनी वार्षिक लेखा अवधि बदलते हैं

• एक ट्रस्ट, कॉमन ट्रस्ट फंड, पार्टनरशिप या एक एस्टेट हैं

यदि मदबद्ध कटौतियों का कुल मूल्य मानक कटौती से अधिक है, तो आप मदबद्ध करेंगे। अन्यथा, आपको मानक कटौती का विकल्प चुनना चाहिए।

भारत के छात्र और व्यावसायिक प्रशिक्षु संयुक्त राज्य अमेरिका-भारत आयकर संधि के अनुच्छेद 21 के तहत मानक कटौती का दावा करने के पात्र हो सकते हैं।

मानक कटौती राशि

2017 के अंत में टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट द्वारा नई मानक कटौती राशि पेश की गई और पिछली राशियों को लगभग दोगुना कर दिया गया। वे 31 दिसंबर, 2025 को समाप्त होने वाले हैं।

यहां 2021 और 2022 कर वर्षों के लिए मानक कटौती राशियां दी गई हैं:

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जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, संघीय आयकर प्रणाली और कुछ राज्यों में कम से कम 65 वर्ष और अंधे लोगों के लिए उच्च मानक कटौती है। संघीय दिशानिर्देशों के तहत, यदि आप 65 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं या आप अंधे हैं, तो आप 2021 के लिए $ 1,350 और 2022 के लिए $ 1,400 की अतिरिक्त मानक कटौती का दावा कर सकते हैं। यदि आप अविवाहित हैं और नहीं एक जीवित जीवनसाथी।

एक आश्रित के रूप में दावा किए जाने वाले व्यक्ति के लिए मानक कटौती $1,100 से अधिक या कुल $350 से अधिक नहीं हो सकती है, साथ ही 2021 के लिए व्यक्ति की अर्जित आय । 2022 कर वर्ष के लिए ये आंकड़े बढ़कर $1,150 और $400 हो जाते हैं।

आप अपनी मानक कटौती को आपदा हानि की शुद्ध राशि से भी बढ़ा सकते हैं, लेकिन नुकसान संघ द्वारा घोषित आपदा क्षेत्र में होना चाहिए।

मानक कटौती बनाम मद में कटौती

करदाताओं द्वारा मद में कटौती के बजाय मानक कटौती का उपयोग करने का सबसे बड़ा कारण यह है कि उन्हें पूरे वर्ष में हर संभव योग्यता व्यय का ट्रैक नहीं रखना पड़ता है। बहुत से लोग मानक कटौती राशि को उस कुल से अधिक पा सकते हैं, जिस तक वे पहुंच सकते हैं यदि वे अपने सभी योग्य कर-कटौती योग्य खर्चों को अलग से जोड़ते हैं।

यह विशेष रूप से सच हो सकता है कि टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने कुल राज्य और स्थानीय कर कटौती को $ 10,000 तक सीमित कर दिया है। इसने 15 दिसंबर, 2017 के बाद खरीदी गई संपत्तियों पर बंधक ब्याज कटौती को पहले $ 750, 000 ऋण ($ 375,000 अगर अलग से विवाहित फाइलिंग) तक सीमित कर दिया। पिछले नियमों के तहत यह सीमा $ 1 मिलियन थी।

चाहे आप मानक कटौती का उपयोग करें या अपनी कटौती को आइटम करें, आप पर निर्भर है, लेकिन आप दोनों नहीं कर सकते। मदबद्ध कटौती विकल्प आपको वर्ष के लिए अपने सभी कर-कटौती योग्य खर्चों को सूचीबद्ध करने की अनुमति देता है , जैसे:

• संपत्ति कर

• चिकित्सा खर्च

• योग्य दान दान

• जुआ नुकसान

• अन्य लागतें जो आपके निचले-पंक्ति कर आंकड़े को प्रभावित करती हैं

हाइलाइट्स

• आईआरएस हर साल मुद्रास्फीति के लिए मानक कटौती को समायोजित करता है।

• आपकी मानक कटौती की राशि आपकी फाइलिंग स्थिति, आयु और अन्य मानदंडों पर आधारित होती है।

• करदाता एक मानक कटौती और मद में कटौती के बीच चयन कर सकते हैं।

• अधिकांश व्यक्ति मानक कटौती चुनते हैं क्योंकि उन्हें हर संभव योग्यता व्यय का ट्रैक नहीं रखना पड़ता है।

• मानक कटौती आय का वह हिस्सा है जो कर के अधीन नहीं है जिसका उपयोग आपके कर बिल को कम करने के लिए किया जा सकता है।

सामान्य प्रश्न

2021 के लिए मानक कटौती क्या है?

कर वर्ष 2021 के लिए, यदि आप एकल या विवाहित फाइलिंग के रूप में अलग से फाइल करते हैं, तो मानक कटौती $12,550 है। यह घर के मुखिया के लिए $18,800 और संयुक्त रूप से या योग्य विधवा (एर) करदाताओं के लिए विवाहित फाइलिंग के लिए $25,100 है।

2022 के लिए मानक कटौती क्या है?

कर वर्ष 2022 के लिए, यदि आप एकल या विवाहित फाइलिंग के रूप में अलग से फाइल करते हैं, तो मानक कटौती $ 12,950 है। यह घर के मुखिया के लिए $19,400 और संयुक्त रूप से या योग्य विधवा (एर) करदाताओं के लिए विवाहित फाइलिंग के लिए $25,900 है।

अगर मैं मानक कटौती लेता हूं तो मैं क्या कटौती कर सकता हूं?

आप वर्ष के दौरान योग्य धर्मार्थ संगठनों को किए गए नकद दान में $300 तक की "उपरोक्त-द-लाइन" कटौती का दावा कर सकते हैं। अन्य उपरोक्त कटौती में सेवानिवृत्ति योजना योगदान, स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) योगदान, गुजारा भत्ता, शिक्षक व्यय, छात्र ऋण ब्याज, और व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम शामिल हैं यदि आप स्व-नियोजित हैं।