세무 회계

세무회계란?

세무회계는 공공재무제표의 출현보다는 세금에 초점을 맞춘 회계 방식 의 구조이다. 세무 회계는 기업과 개인이 세금 보고서를 준비할 때 따라야 하는 특정 규칙을 지시하는 국세법( Internal Revenue Code )의 적용을 받습니다.

세무회계의 이해

세무 회계는 세금 목적을 위한 회계 수단입니다. 이는 개인, 기업, 기업 및 기타 단체 등 모든 사람에게 적용됩니다. 납세 면제자라도 세무회계에 참여해야 합니다. 세무 회계의 목적은 개인 및 법인과 관련된 자금(들어오는 자금과 나가는 자금)을 추적할 수 있도록 하는 것입니다.

세금 회계 원칙 vs. 재무회계(GAAP)

미국에는 회계와 관련하여 두 가지 원칙이 사용됩니다. 첫 번째는 세무 회계 원칙이고 두 번째는 재무 회계 또는 일반적으로 인정되는 회계 원칙(GAAP) 입니다.

GAAP에 따라 회사는 모든 금융 거래를 회계 처리하여 재무제표를 작성할 때 공통 회계 원칙, 표준 및 절차를 따라야 합니다 . 재무제표 와 미지급금 을 준비할 때 대차대조표 항목을 다르게 회계처리할 수 있습니다 . 예를 들어, 회사는 재무 목적을 위해 재고를 기록하기 위해 FIFO(선입 선출) 방법을 구현하는 재무제표를 준비할 수 있지만 세금 목적으로 LIFO(후입 선출) 접근 방식을 구현할 수 있습니다. 후자의 절차는 해당 연도의 납부할 세금을 줄입니다.

회계는 어느 정도 모든 금융 거래를 포괄하지만 세무 회계는 기업의 세금 부담에 영향을 미치는 거래와 이러한 항목이 적절한 세금 계산 및 세금 문서 준비와 어떻게 관련되는지에만 초점을 맞춥니다. 세무 회계는 세무 회계 전문가 및 개인 납세자가 모든 관련 세법 을 준수하도록 하기 위해 국세청(IRS)의 규제를 받습니다. 법.

전문 세무사 고용은 개인의 경우 선택 사항이지만 법인세는 개인세보다 복잡하기 때문에 기업의 경우 필수인 경우가 많습니다.

세무회계의 종류

개인을 위한 세금 회계

공제,. 투자 손익 및 개인의 세금 부담에 영향을 미치는 기타 거래와 같은 항목에만 초점을 맞춥니다 . 이는 개인이 연간 세금 보고서를 관리하는 데 필요한 정보의 양을 제한하며 개인이 세무사 를 사용할 수 있지만 법적 요구 사항은 아닙니다.

한편, 일반 회계는 세금과 관련이 없는 개인 비용을 포함하여 목적에 관계없이 개인이 소유하고 있는 모든 자금의 추적을 포함합니다.

기업을 위한 세금 회계

비즈니스 관점에서 세금 회계 프로세스의 일부로 더 많은 정보를 분석해야 합니다. 회사의 수입 또는 들어오는 자금은 개인의 경우와 마찬가지로 추적해야 하지만 특정 비즈니스 의무를 위한 나가는 자금과 관련하여 추가적인 복잡성이 있습니다. 여기에는 특정 사업 비용 을 위한 자금과 주주 를 위한 자금이 포함될 수 있습니다.

기업이 이러한 의무를 수행하기 위해 세무사를 사용할 필요는 없지만 관련된 기록의 복잡성으로 인해 대규모 조직에서는 상당히 일반적입니다.

법적으로 면세되는 조직에서도 연간 보고서를 제출해야 하므로 세무 회계를 사용합니다.

면세 조직에 대한 세금 회계

조직이 면세인 경우에도 세무 회계는 필요합니다. 이는 대부분의 조직이 연간 보고서 를 제출해야 하기 때문입니다 . 이는 조직이 면세 법인의 적절한 운영을 규율하는 모든 법률 및 규정을 준수하도록 하는 데 도움이 됩니다.

##하이라이트

• 세무회계는 세무신고 및 납세의무를 처리하는 회계의 하위분야입니다.

• 개인에 대한 세금 회계는 소득, 적격 공제, 기부금 및 투자 손익에 중점을 둡니다.

• 기업의 경우, 세금 회계는 자금이 어떻게 사용되는지, 과세 대상인지 아닌지에 대한 면밀한 조사와 함께 더 복잡합니다.

• 세무 회계는 개인, 기업, 법인 및 기타 단체에서 사용합니다.