Skatteredovisning

Vad är skatteredovisning?

Skatteredovisning är en struktur av redovisningsmetoder fokuserade på skatter snarare än utseendet på offentliga bokslut. Skatteredovisningen regleras av Internal Revenue Code,. som dikterar de specifika regler som företag och privatpersoner måste följa när de upprättar sina skattedeklarationer.

Förstå skatteredovisning

Skatteredovisning är sättet att bokföra för skatteändamål. Det gäller alla – privatpersoner, företag, företag och andra enheter. Även den som är befriad från att betala skatt ska delta i skatteredovisningen. Syftet med skatteredovisning är att kunna spåra medel (medel som kommer in såväl som medel som går ut) associerade med individer och enheter.

Skatteredovisningsprinciper kontra finansiell redovisning (GAAP)

I USA finns det två uppsättningar principer som används när det kommer till redovisning. Den första är skatteredovisningsprinciper och den andra är finansiell redovisning, eller allmänt accepterade redovisningsprinciper (GAAP).

Enligt GAAP måste företag följa en gemensam uppsättning redovisningsprinciper, standarder och procedurer när de sammanställer sina finansiella rapporter genom att redovisa alla finansiella transaktioner . Balansposter kan redovisas på olika sätt vid upprättande av bokslut och skatteskulder. Till exempel kan företag förbereda sina bokslut med tillämpning av först-in-först-ut-metoden (FIFO) för att registrera sitt lager för finansiella ändamål, men de kan implementera sist-in-först-ut-metoden (LIFO) för skatteändamål. Det senare förfarandet minskar innevarande års skatter.

Även om redovisningen till viss del omfattar alla finansiella transaktioner, fokuserar skatteredovisningen enbart på de transaktioner som påverkar ett företags skattebörda och hur dessa poster relaterar till korrekt skatteberäkning och utarbetande av skattedokument. Skatteredovisningen regleras av Internal Revenue Service (IRS) för att säkerställa att alla tillhörande skattelagar följs av skatteredovisningsexperter och enskilda skattebetalare. IRS kräver också användning av specifika dokument och formulär för att korrekt skicka in skatteinformation enligt kraven av lag.

Att anlita en professionell skatterevisor är valfritt för en individ, men ofta nödvändigt för ett företag, eftersom företagsskatter är mer komplicerade än personliga skatter.

Typer av skatteredovisning

Skatteredovisning för en individ

För en enskild skattebetalare fokuserar skatteredovisningen enbart på poster som inkomst, kvalificerande avdrag,. investeringsvinster eller -förluster och andra transaktioner som påverkar individens skattebörda. Detta begränsar mängden information som är nödvändig för en individ att hantera en årlig deklaration, och även om en skatterevisor kan användas av en individ, är det inte ett lagkrav.

Samtidigt skulle allmän redovisning innebära spårning av alla medel som kommer in och ut ur personernas ägo oavsett syfte, inklusive personliga utgifter som inte har några skattekonsekvenser.

Skatteredovisning för ett företag

Ur ett affärsperspektiv måste mer information analyseras som en del av skatteredovisningsprocessen. Medan företagets intäkter, eller inkommande medel, måste spåras precis som de är för individen, finns det en ytterligare komplexitet när det gäller eventuella utgående medel riktade mot vissa affärsförpliktelser. Detta kan inkludera medel riktade till specifika affärskostnader såväl som medel riktade till aktieägare.

Även om det inte heller krävs att ett företag använder en skatterevisor för att utföra dessa uppgifter, är det ganska vanligt i större organisationer på grund av komplexiteten i de inblandade uppgifterna.

Även juridiskt skattebefriade organisationer använder skatteredovisning eftersom de är skyldiga att lämna in årliga deklarationer.

Skatteredovisning för en skattebefriad organisation

Även i fall där en organisation är skattebefriad är skatteredovisning nödvändig. Detta beror på det faktum att de flesta organisationer måste lämna årliga deklarationer. De måste tillhandahålla information om eventuella inkommande medel, såsom bidrag eller donationer, samt hur medlen används under organisationens verksamhet. Detta hjälper till att säkerställa att organisationen följer alla lagar och förordningar som reglerar den korrekta driften av en skattebefriad enhet.

Höjdpunkter

– Skatteredovisning är den delsektor av redovisning som sysslar med upprättande av skattedeklarationer och skattebetalningar.

• Skatteredovisning för en individ fokuserar på inkomst, kvalificerade avdrag, donationer och eventuella investeringsvinster eller -förluster.

– För ett företag är skatteredovisningen mer komplex, med större granskning av hur pengar används och vad som är eller inte är skattepliktigt.

• Skatteredovisning används av privatpersoner, företag, företag och andra enheter.