Skatteregnskab

Hvad er skatteregnskab?

Skatteregnskab er en struktur af regnskabsmetoder , der fokuserer på skatter snarere end udseendet af offentlige regnskaber. Skatteregnskabet er styret af Internal Revenue Code,. som dikterer de specifikke regler, som virksomheder og enkeltpersoner skal følge, når de udarbejder deres selvangivelser.

Forståelse af skatteregnskab

Skatteregnskab er midlet til skattemæssig bogføring. Det gælder for alle – enkeltpersoner, virksomheder, virksomheder og andre enheder. Selv de, der er fritaget for at betale skat, skal deltage i skatteregnskabet. Formålet med skatteregnskabet er at kunne spore midler (midler, der kommer ind såvel som midler, der går ud) forbundet med enkeltpersoner og enheder.

Skatteregnskabsprincipper vs. finansielt regnskab (GAAP)

I USA er der to sæt principper, der bruges, når det kommer til regnskab. Den første er skattemæssige regnskabsprincipper, og den anden er finansielt regnskab eller almindeligt accepterede regnskabsprincipper (GAAP).

I henhold til GAAP skal virksomheder følge et fælles sæt regnskabsprincipper, standarder og procedurer, når de udarbejder deres regnskaber ved at tage højde for alle finansielle transaktioner . Balanceposter kan behandles forskelligt ved udarbejdelse af regnskaber og skattepligt. For eksempel kan virksomheder udarbejde deres regnskaber ved at implementere først-ind-først-ud-metoden (FIFO) for at registrere deres beholdning til økonomiske formål, men alligevel kan de implementere sidst-ind-først-ud-metoden (LIFO) til skattemæssige formål. Sidstnævnte procedure reducerer indeværende års skat.

Mens regnskabsføring omfatter alle finansielle transaktioner til en vis grad, fokuserer skatteregnskabet udelukkende på de transaktioner, der påvirker en enheds skattebyrde, og hvordan disse poster relaterer sig til korrekt skatteberegning og udarbejdelse af skattedokumenter. Skatteregnskab er reguleret af Internal Revenue Service (IRS) for at sikre, at alle tilknyttede skattelove overholdes af professionelle inden for skatteregnskaber og individuelle skatteydere. IRS kræver også brug af specifikke dokumenter og formularer for korrekt at indsende skatteoplysninger som krævet af lov.

At hyre en professionel skatterevisor er valgfrit for en enkeltperson, men ofte nødvendigt for et selskab, da erhvervsskatter er mere komplicerede end personlige skatter.

Typer af skatteregnskab

Skatteregnskab for en enkeltperson

For en individuel skatteyder fokuserer skatteregnskabet udelukkende på poster såsom indkomst, kvalificerende fradrag,. investeringsgevinster eller -tab og andre transaktioner, der påvirker den enkeltes skattebyrde. Dette begrænser mængden af information, der er nødvendig for en enkeltperson til at administrere en årlig selvangivelse, og selvom en skatterevisor kan bruges af en person, er det ikke et lovkrav.

I mellemtiden vil generel regnskabsføring indebære sporing af alle midler, der kommer ind og ud af personernes besiddelse uanset formålet, herunder personlige udgifter, der ikke har skattemæssige konsekvenser.

Skatteregnskab for en virksomhed

Fra et forretningsmæssigt perspektiv skal flere oplysninger analyseres som en del af skatteregnskabsprocessen. Mens virksomhedens indtjening, eller indgående midler, skal spores, ligesom de er for den enkelte, er der et yderligere kompleksitetsniveau med hensyn til eventuelle udgående midler rettet mod visse forretningsforpligtelser. Dette kan omfatte midler rettet mod specifikke forretningsudgifter såvel som midler rettet mod aktionærer.

Selvom det heller ikke er påkrævet, at en virksomhed bruger en skatterevisor til at udføre disse opgaver, er det ret almindeligt i større organisationer på grund af kompleksiteten af de involverede poster.

Selv lovligt skattefrie organisationer bruger skatteregnskab, da de er forpligtet til at indsende årlige opgørelser.

Skatteregnskab for en skattefritaget organisation

Selv i tilfælde, hvor en organisation er skattefritaget, er skatteregnskab nødvendigt. Dette skyldes, at de fleste organisationer skal indsende årlige opgørelser. De skal give oplysninger om eventuelle indgående midler, såsom tilskud eller donationer, samt hvordan midlerne bruges under organisationens drift. Dette er med til at sikre, at organisationen overholder alle love og regler, der regulerer den korrekte drift af en skattefritaget enhed.

Højdepunkter

• Skatteregnskab er den delsektor af regnskabet, der beskæftiger sig med udarbejdelse af selvangivelser og skattebetalinger.

• Skatteregnskab for en person fokuserer på indkomst, kvalificerende fradrag, donationer og eventuelle investeringsgevinster eller -tab.

• For en virksomhed er skatteregnskabet mere komplekst, med større kontrol med, hvordan midlerne bruges, og hvad der er eller ikke er skattepligtigt.

• Skatteregnskab bruges af enkeltpersoner, virksomheder, selskaber og andre enheder.