Pelarasan Aktuari

Apakah Itu Pelarasan Aktuari?

Pelarasan aktuari merujuk kepada semakan yang dibuat kepada rizab modal, premium, pembayaran faedah atau nilai lain yang ditentukan oleh syarikat, berdasarkan satu atau lebih perubahan pada andaian aktuari.

Andaian aktuari ialah anggaran dan ramalan pembolehubah yang tidak diketahui, seperti umur seseorang berkemungkinan mati, dengan mengambil kira set faktor tertentu. Apabila perubahan pada andaian ini berlaku, mereka boleh mengubah tindakan yang perlu diambil oleh dana pencen dan pembawa insurans untuk memastikan mereka dapat mengekalkan pembayaran kepada pesara dan pemegang polisi. Pelarasan aktuari mungkin memerlukan satu atau lebih daripada langkah berikut:

• Pelan pencen mungkin perlu menambah jumlah wang yang terkumpul dalam akaun rizab tunai mereka,. yang mana mereka perlu membuat pembayaran masa hadapan kepada pesara.

• Syarikat insurans mungkin perlu menaikkan premium yang mereka kenakan kepada individu untuk polisi mereka kekal berkuat kuasa.

• Kedua-dua dana pencen dan pelan insurans mungkin perlu mengurangkan jumlah pembayaran masa depan yang mereka dermakan kepada pengguna.

Memahami Pelarasan Aktuari

Pelarasan aktuari berlaku apabila andaian yang mengelilingi masa atau amaun pembayaran faedah masa hadapan diubah, disebabkan oleh pelbagai keadaan. Dalam pengaturan pencen,. pelarasan aktuari dibuat kepada faedah persaraan apabila individu bersara sebelum atau selepas pencen umur biasa yang lazimnya bermula.

Sebagai contoh, apabila seseorang individu memilih untuk mengambil persaraan awal, pengurangan dibuat kepada faedah persaraan, untuk mengurangkan hakikat bahawa pesara akan menerima faedah untuk lebih tahun daripada yang dijangkakan pada mulanya .

Contoh Pelarasan Aktuari

Untuk lebih memahami cara pelarasan aktuari berfungsi, pertimbangkan contoh berikut. Mari kita andaikan bahawa Syarikat XYZ membayar pencen kepada pekerjanya apabila mereka bersara. Pertimbangkan seorang pekerja bernama David, yang layak menerima dana persaraan tahunan yang menyamai 80% daripada gaji akhir tahunnya, dari umur persaraannya 65 tahun, sehingga dia meninggal dunia.

Apabila mereka bentuk pelan pencen, Syarikat XYZ mempertimbangkan satu set andaian, termasuk jangka hayat David. Tetapi jika jadual kematian tiba-tiba berubah, menunjukkan bahawa orang secara purata akan hidup tiga tahun lebih lama daripada yang difikirkan sebelum ini, pelarasan aktuari akibatnya akan dibuat kepada pelan pencen.

Jadual kematian memfaktorkan pelbagai ciri, termasuk jantina, status merokok, pekerjaan dan kelas sosioekonomi.

Syarikat XYZ mungkin mula menyumbang lebih banyak wang kepada rizab tunainya,. untuk menampung tahun tambahan pembayaran yang selalunya akan dibuat kepada David dan pekerja bersara lain dalam jangka masa panjang. Sebagai alternatif, syarikat boleh mengubah suai portfolio pelaburannya, untuk memihak kepada saham pertumbuhan yang lebih agresif yang menghasilkan pulangan yang lebih tinggi, dalam usaha untuk meningkatkan rizab tunainya.

Akhirnya, syarikat mungkin mengambil jalan keluar untuk mengecilkan faedah yang dibayarnya kepada pekerja. Sebagai contoh: daripada mengagihkan 80% daripada gaji akhir tahun David setiap tahun, ia mungkin menurunkan angka itu kepada 75%, membolehkannya memanjangkan wangnya dalam tempoh yang lebih lama.

##Sorotan

• Pelarasan aktuari ialah semakan yang dibuat oleh syarikat kepada rizab pelan pencen, premium insurans atau pembayaran faedah mereka sebagai tindak balas kepada perubahan dalam andaian aktuari.

• Mengubah andaian aktuari mungkin menyebabkan syarikat mengurangkan pembayaran tahunan yang dibuatnya kepada pekerja bersara. Sebagai contoh, daripada membayar 80% daripada gaji akhir tahun individu, syarikat mungkin mula membayar hanya 75%.

• Andaian aktuari mungkin termasuk umur persaraan pekerja, atau perubahan dalam data jangka hayat.