Versicherungsmathematische Anpassung
Was ist eine versicherungsmathematische Anpassung?
Eine versicherungsmathematische Anpassung bezieht sich auf eine Anpassung der Kapitalreserven, Prämien, Leistungszahlungen oder anderer Werte, die Unternehmen auf der Grundlage einer oder mehrerer Änderungen der versicherungsmathematischen Annahmen festlegen.
Versicherungsmathematische Annahmen sind Schätzungen und Vorhersagen unbekannter Variablen, wie z. B. das Alter, in dem eine Person wahrscheinlich sterben wird, unter Berücksichtigung eines bestimmten Satzes von Faktoren. Wenn diese Annahmen geändert werden, können sie die Vorgehensweise ändern, die Pensionsfonds und Versicherungsträger ergreifen müssen, um sicherzustellen, dass sie in der Lage sind, Auszahlungen an Rentner und Versicherungsnehmer aufrechtzuerhalten. Versicherungsmathematische Anpassungen können einen oder mehrere der folgenden Schritte umfassen:
Pensionspläne müssen möglicherweise den Geldbetrag erhöhen, den sie auf ihren Barreservekonten angesammelt haben,. mit dem sie zukünftige Zahlungen an Rentner leisten müssen.
Versicherungsunternehmen müssen möglicherweise die Prämien, die sie Einzelpersonen berechnen, erhöhen, damit ihre Policen in Kraft bleiben.
Sowohl Pensionskassen als auch Versicherungen müssen möglicherweise die Höhe der künftigen Zahlungen, die sie an die Verbraucher auszahlen, reduzieren.
Versicherungsmathematische Anpassungen verstehen
Eine versicherungsmathematische Anpassung erfolgt, wenn sich die Annahmen über den Zeitpunkt oder die Höhe einer zukünftigen Leistungsauszahlung aufgrund verschiedener Umstände ändern. Bei Rentenvereinbarungen werden versicherungsmathematische Anpassungen an den Altersleistungen vorgenommen, wenn eine Person vor oder nach dem traditionellen Beginn der typischen Altersrenten in den Ruhestand geht.
Wenn sich eine Person beispielsweise für eine vorzeitige Pensionierung entscheidet, werden die Altersleistungen gekürzt, um die Tatsache abzumildern, dass der Rentner länger als ursprünglich erwartet Renten bezieht .
Beispiel einer versicherungsmathematischen Anpassung
Um besser zu verstehen, wie versicherungsmathematische Anpassungen funktionieren, betrachten Sie das folgende Beispiel. Nehmen wir an, das Unternehmen XYZ zahlt seinen Mitarbeitern eine Rente, wenn sie in Rente gehen. Stellen Sie sich einen Mitarbeiter namens David vor, der ab seinem Rentenalter von 65 Jahren bis zu seinem Tod Anspruch auf eine jährliche Rente in Höhe von 80 % seines Jahresendgehalts hat.
Bei der Gestaltung des Pensionsplans berücksichtigt das Unternehmen XYZ eine Reihe von Annahmen, einschließlich der Lebenserwartung von David. Wenn sich die Sterbetafeln jedoch plötzlich ändern und darauf hindeuten, dass die Menschen im Durchschnitt drei Jahre länger leben werden als bisher angenommen, werden folglich versicherungsmathematische Anpassungen am Rentenplan vorgenommen.
Sterbetafeln berücksichtigen eine Vielzahl von Merkmalen, darunter Geschlecht, Raucherstatus, Beruf und sozioökonomische Klasse.
Unternehmen XYZ könnte damit beginnen, mehr Geld zu seinen Barreserven beizutragen,. um die zusätzlichen Jahre der Auszahlungen auszugleichen, die es auf lange Sicht ausnahmslos an David und andere pensionierte Mitarbeiter leisten wird. Alternativ kann das Unternehmen sein Anlageportfolio ändern, um aggressivere Wachstumsaktien zu bevorzugen, die höhere Renditen erzielen, um seine Barreserven aufzustocken.
Schließlich kann das Unternehmen darauf zurückgreifen, die Leistungen, die es an die Mitarbeiter auszahlt, zu kürzen. Ein typisches Beispiel: Anstatt jährlich 80 % von Davids Jahresendgehalt auszuschütten, kann es diese Zahl auf 75 % drücken, wodurch es ihm ermöglicht wird, sein Geld über einen längeren Zeitraum zu strecken.
Höhepunkte
Eine versicherungsmathematische Anpassung ist eine Anpassung, die Unternehmen an ihren Pensionsrückstellungen, Versicherungsprämien oder Leistungszahlungen als Reaktion auf Änderungen der versicherungsmathematischen Annahmen vornehmen.
Sich ändernde versicherungsmathematische Annahmen können dazu führen, dass ein Unternehmen die jährlichen Auszahlungen an pensionierte Mitarbeiter senkt. Anstatt beispielsweise 80 % des Jahresendgehalts einer Person zu zahlen, kann das Unternehmen damit beginnen, nur 75 % auszuzahlen.
Versicherungsmathematische Annahmen können das Renteneintrittsalter eines Mitarbeiters oder eine Verschiebung der Daten zur Lebenserwartung beinhalten.
