Pelan pencen

Apakah Pelan Pencen?

Pelan pencen ialah faedah pekerja yang memberi komitmen kepada majikan untuk membuat caruman tetap kepada kumpulan wang yang diketepikan untuk membiayai pembayaran yang dibuat kepada pekerja yang layak selepas mereka bersara.

Pelan pencen tradisional telah menjadi semakin jarang berlaku di bahagian swasta AS. Mereka telah banyak digantikan oleh faedah persaraan yang lebih murah kepada majikan, seperti pelan simpanan persaraan 401 (k).

Namun, kira-kira 83% pekerja awam dan kira-kira 15% pekerja swasta di AS, dilindungi oleh pelan faedah yang ditentukan hari ini menurut Biro Statistik Buruh.

Memahami Pelan Pencen

Pelan pencen memerlukan caruman oleh majikan dan boleh membenarkan caruman tambahan oleh pekerja. Caruman pekerja dipotong daripada gaji. Majikan juga boleh memadankan sebahagian daripada caruman tahunan pekerja sehingga peratusan tertentu atau jumlah dolar.

Terdapat dua jenis pelan pencen utama, faedah tertakrif dan pelan caruman tertakrif.

Pelan Faedah Ditentukan

Dalam pelan faedah yang ditentukan,. majikan menjamin bahawa pekerja akan menerima bayaran bulanan tertentu selepas bersara dan seumur hidup, tanpa mengira prestasi kumpulan pelaburan asas.

Oleh itu, majikan bertanggungjawab untuk aliran tertentu pembayaran pencen kepada pesara, dalam jumlah dolar yang biasanya ditentukan oleh formula berdasarkan pendapatan dan tahun perkhidmatan.

Jika aset dalam akaun pelan pencen tidak mencukupi untuk membayar semua manfaat yang perlu dibayar, syarikat bertanggungjawab untuk baki pembayaran.

Pelan pencen tajaan majikan faedah pasti bertarikh dari tahun 1870-an. Syarikat American Express menubuhkan pelan pencen pertama pada tahun 1875. Pada kemuncak mereka pada tahun 1980-an, mereka meliputi 38% daripada semua pekerja sektor swasta.

Pelan Sumbangan Tertakrif

pelan caruman yang ditetapkan , majikan komited untuk membuat caruman khusus untuk setiap pekerja yang dilindungi oleh pelan tersebut. Ini mungkin dipadankan dengan sumbangan yang dibuat oleh pekerja.

Manfaat akhir yang diterima oleh pekerja bergantung kepada prestasi pelaburan pelan. Liabiliti syarikat berakhir apabila jumlah caruman dibelanjakan.

Pelan 401(k) sebenarnya adalah sejenis pelan pencen caruman tertakrif, walaupun istilah "pelan pencen" lazimnya digunakan untuk merujuk kepada pelan faedah takrif tradisional.

Pelan sumbangan yang ditentukan adalah lebih murah untuk ditaja oleh syarikat, dan kos jangka panjang sukar untuk dianggarkan dengan tepat. Mereka juga meletakkan syarikat itu untuk membuat sebarang kekurangan dalam dana.

Itulah sebabnya semakin banyak syarikat swasta beralih ke pelan caruman yang ditetapkan. Pelan sumbangan tertakrif yang paling terkenal ialah 401(k),. dan yang setara dengannya untuk pekerja bukan untung, 403(b).

Variasi

Sesetengah syarikat menawarkan kedua-dua jenis pelan. Mereka juga membenarkan peserta untuk melancarkan baki 401(k) ke dalam pelan faedah yang ditentukan.

Terdapat satu lagi variasi, pelan pencen bayar semasa anda pergi. Ditubuhkan oleh majikan, ini mungkin dibiayai sepenuhnya oleh pekerja, yang boleh memilih potongan gaji atau caruman sekaligus (yang biasanya tidak dibenarkan pada pelan 401(k)).

Jika tidak, ia serupa dengan pelan 401(k), kecuali ia jarang menawarkan padanan syarikat.

Pelan pencen bayar semasa anda pergi adalah berbeza daripada formula pembiayaan bayar semasa anda pergi. Dalam yang terakhir, caruman pekerja semasa digunakan untuk membiayai benefisiari semasa. Keselamatan Sosial ialah contoh program bayar semasa anda pergi.

Pelan Pencen: Pemfaktoran dalam ERISA

Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA) ialah undang-undang persekutuan yang direka untuk melindungi aset persaraan pelabur. Undang-undang menetapkan garis panduan yang mesti dipatuhi oleh fidusiari pelan persaraan untuk melindungi aset pekerja sektor swasta.

Syarikat yang menyediakan pelan persaraan dirujuk sebagai penaja pelan (fidusiari), dan ERISA memerlukan setiap syarikat untuk menyediakan tahap maklumat tertentu kepada pekerja yang layak. Penaja pelan memberikan butiran tentang pilihan pelaburan dan jumlah dolar bagi sebarang caruman pekerja yang dipadankan oleh syarikat.

Pekerja juga perlu memahami peletakhakan,. yang merujuk kepada jumlah masa yang diambil untuk mereka mula mengumpul dan memperoleh hak untuk aset pencen. Peletakan hak adalah berdasarkan bilangan tahun perkhidmatan dan faktor lain.

Pelan Pencen: Peletakhakan

Pendaftaran dalam pelan faedah ditakrifkan biasanya automatik dalam tempoh satu tahun bekerja, walaupun peletakhakan boleh dibuat serta-merta atau tersebar selama tujuh tahun. Meninggalkan syarikat sebelum bersara boleh mengakibatkan kehilangan sebahagian atau semua faedah pencen.

Dengan pelan caruman yang ditetapkan, caruman individu adalah 100% terletak hak sebaik sahaja ia dibayar. Tetapi jika majikan anda memadankan caruman tersebut atau memberi anda stok syarikat sebagai sebahagian daripada pakej faedah, ia mungkin menyediakan jadual di mana peratusan tertentu diserahkan kepada anda setiap tahun sehingga anda "diberi hak sepenuhnya."

Walau bagaimanapun, hanya kerana caruman persaraan diberi hak sepenuhnya tidak bermakna anda dibenarkan membuat pengeluaran.

Adakah Pelan Pencen Dikenakan Cukai?

Kebanyakan pelan pencen tajaan majikan adalah layak, bermakna ia memenuhi keperluan Kod Hasil Dalam Negeri 401(a) dan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA). Itu memberi mereka status berfaedah cukai untuk kedua-dua majikan dan pekerja.

Caruman yang dibuat oleh pekerja kepada pelan itu datang "dari atas" daripada gaji mereka—iaitu, diambil daripada pendapatan kasar pekerja.

Ini secara berkesan mengurangkan pendapatan bercukai pekerja dan jumlah yang mereka berhutang kepada IRS datang hari cukai. Dana yang diletakkan dalam akaun persaraan kemudian berkembang pada kadar tertunda cukai,. bermakna tiada cukai perlu dibayar ke atas dana selagi ia kekal dalam akaun.

Kedua-dua jenis pelan membolehkan pekerja menangguhkan cukai ke atas pendapatan pelan persaraan sehingga pengeluaran bermula. Layanan cukai ini membolehkan pekerja melabur semula pendapatan dividen, pendapatan faedah, dan keuntungan modal, yang semuanya menjana kadar pulangan yang lebih tinggi sepanjang tahun sebelum bersara.

Selepas bersara, apabila pemegang akaun mula mengeluarkan dana daripada pelan pencen yang layak, cukai pendapatan persekutuan perlu dibayar. Sesetengah negeri akan mengenakan cukai kepada wang itu juga.

Jika anda menyumbang wang dalam dolar selepas cukai, pengeluaran pencen atau anuiti anda hanya akan dikenakan cukai sebahagian sahaja. Pencen layak yang boleh dikenakan cukai sebahagiannya dikenakan cukai di bawah Kaedah Ringkas.

Bolehkah Syarikat Mengubah Rancangan?

ya.

Sesetengah syarikat mengekalkan pelan faedah ditakrifkan tradisional mereka tetapi membekukan faedah mereka, bermakna selepas satu ketika, pekerja tidak lagi akan mengakru bayaran yang lebih besar, tidak kira berapa lama mereka bekerja untuk syarikat itu atau berapa besar gaji mereka meningkat.

Apabila penyedia pelan pencen memutuskan untuk melaksanakan atau mengubah suai pelan tersebut, pekerja yang dilindungi hampir selalu menerima kredit untuk sebarang kerja yang layak dilakukan sebelum perubahan. Sejauh mana kerja lepas dilindungi berbeza dari rancangan ke rancangan.

Apabila digunakan dengan cara ini, penyedia pelan mesti menanggung kos ini secara retroaktif untuk setiap pekerja dengan cara yang adil dan sama rata sepanjang tempoh perkhidmatannya yang tinggal.

Pelan Pencen lwn. dana pencen

Apabila pelan faedah ditentukan terdiri daripada sumbangan terkumpul daripada majikan, kesatuan sekerja atau organisasi lain, ia biasanya dirujuk sebagai dana pencen.

Diuruskan oleh pengurus dana profesional bagi pihak syarikat dan pekerjanya, dana pencen boleh mengawal sejumlah besar modal dan merupakan antara pelabur institusi terbesar di banyak negara. Tindakan mereka boleh menguasai pasaran saham di mana mereka dilaburkan.

Dana pencen biasanya dikecualikan daripada cukai keuntungan modal. Pendapatan daripada portfolio pelaburan mereka adalah tertunda cukai atau dikecualikan cukai.

Dana pencen menyediakan faedah tetap dan pratetap untuk pekerja selepas bersara, membantu pekerja merancang perbelanjaan masa depan mereka. Majikan membuat caruman paling banyak dan tidak boleh mengurangkan faedah dana pencen secara surut.

Caruman pekerja sukarela mungkin dibenarkan juga. Memandangkan manfaat tidak bergantung pada pulangan aset,. manfaat kekal stabil dalam iklim ekonomi yang berubah-ubah. Perniagaan boleh menyumbang lebih banyak wang kepada dana pencen dan memotong lebih banyak daripada cukai mereka berbanding dengan pelan caruman yang ditetapkan.

Dana pencen membantu mensubsidi persaraan awal untuk mempromosikan strategi perniagaan tertentu. Walau bagaimanapun, pelan pencen adalah lebih kompleks dan mahal untuk diwujudkan dan diselenggara berbanding pelan persaraan lain. Pekerja tidak mempunyai kawalan ke atas keputusan pelaburan. Di samping itu, cukai eksais dikenakan jika keperluan caruman minimum tidak dipenuhi atau jika lebihan caruman dibuat kepada pelan.

Bayaran pekerja bergantung pada gaji akhir dan tempoh bekerja dengan syarikat. Tiada pinjaman atau pengeluaran awal tersedia daripada dana pencen. Pengagihan dalam perkhidmatan tidak dibenarkan kepada peserta sebelum umur 59 1/2 tahun. Mengambil persaraan awal biasanya menghasilkan pembayaran bulanan yang lebih kecil.

Anuiti Bulanan atau Jumlah Sekaligus?

Dengan pelan faedah yang ditentukan, anda biasanya mempunyai dua pilihan dalam hal pengagihan: pembayaran berkala (biasanya bulanan) sepanjang hayat anda, atau sekaligus pengedaran.

Beberapa rancangan membenarkan peserta melakukan kedua-duanya; iaitu, mereka boleh mengambil sebahagian daripada wang itu secara sekali gus dan menggunakan selebihnya untuk menjana pembayaran berkala.

Walau apa pun, kemungkinan akan ada tarikh akhir untuk membuat keputusan, dan keputusan itu adalah muktamad.

Terdapat beberapa perkara yang perlu dipertimbangkan semasa memilih antara anuiti bulanan dan jumlah sekali gus.

Anuiti

Bayaran anuiti bulanan biasanya ditawarkan sebagai pilihan anuiti seumur hidup untuk pesara sahaja seumur hidup, atau sebagai anuiti bersama dan yang terselamat untuk pesara dan pasangan. Yang terakhir membayar jumlah yang lebih rendah setiap bulan (biasanya 10% kurang), tetapi pembayaran berterusan sehingga pasangan yang masih hidup meninggal dunia.

Sesetengah orang memutuskan untuk mengambil anuiti seumur hidup tunggal. Apabila pekerja meninggal dunia, pembayaran pencen berhenti, tetapi manfaat kematian tanpa cukai yang besar dibayar kepada pasangan yang masih hidup, yang boleh dilaburkan.

Bolehkah tabung pencen anda kehabisan wang? Secara teorinya, ya. Tetapi jika dana pencen anda tidak mempunyai wang yang mencukupi untuk membayar hutangnya kepada anda, Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen (PBGC) boleh membayar sebahagian daripada anuiti bulanan anda, sehingga had yang ditetapkan oleh undang-undang.

Untuk 2019, faedah PBGC maksimum tahunan untuk pesara berusia 65 tahun ialah $67,295. Sudah tentu, bayaran PBGC mungkin tidak sebanyak yang anda akan terima daripada pelan pencen asal anda.

Anuiti biasanya membayar pada kadar tetap. Mereka mungkin atau mungkin tidak termasuk perlindungan inflasi.

Jika tidak, amaun yang anda dapat ditetapkan daripada persaraan pada. Ini boleh mengurangkan nilai sebenar pembayaran anda setiap tahun, bergantung pada kadar inflasi pada masa itu.

Sekali gus

Jika anda mengambil sekaligus, anda mengelakkan potensi (jika tidak mungkin) bahaya pelan pencen anda rosak. Selain itu, anda boleh melabur wang itu, memastikan ia berfungsi untuk anda—dan mungkin juga memperoleh kadar faedah yang lebih baik. Jika ada wang yang tinggal apabila anda meninggal dunia, anda boleh menyampaikannya sebagai sebahagian daripada harta pusaka anda.

Pada sisi negatifnya, tiada pendapatan seumur hidup yang dijamin. Terpulang kepada anda untuk memastikan wang itu bertahan lama.

Dan melainkan anda memasukkan jumlah sekali gus ke dalam IRA atau akaun terlindung cukai lain, jumlah keseluruhan akan dikenakan cukai serta-merta dan boleh mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.

Jika pelan faedah ditakrifkan anda adalah dengan majikan sektor awam, pengagihan sekaligus anda mungkin hanya sama dengan caruman anda. Dengan majikan sektor swasta, jumlah sekali gus biasanya nilai semasa anuiti (atau lebih tepat lagi, jumlah pembayaran anuiti seumur hidup anda yang dijangka didiskaunkan kepada dolar hari ini).

Sudah tentu, anda sentiasa boleh menggunakan pengagihan sekaligus untuk membeli anuiti segera sendiri, yang boleh memberikan aliran pendapatan bulanan, termasuk perlindungan inflasi. Sebagai pembeli individu, walau bagaimanapun, aliran pendapatan anda mungkin tidak sebesar mana dengan anuiti daripada dana pencen faedah takrif asal anda.

Mana Yang Menghasilkan Lebih Banyak Wang: Sekaligus atau Anuiti?

Dengan hanya beberapa andaian dan latihan matematik kecil, anda boleh menentukan pilihan yang menghasilkan pembayaran tunai terbesar.

Anda tahu nilai semasa pembayaran sekali gus, sudah tentu. Tetapi untuk mengetahui mana yang lebih masuk akal kewangan, anda perlu menganggarkan nilai semasa pembayaran anuiti. Untuk mengetahui diskaun atau kadar faedah yang dijangkakan pada masa hadapan untuk pembayaran anuiti, fikirkan tentang cara anda boleh melabur bayaran sekali gus dan kemudian gunakan kadar faedah itu untuk mendiskaun balik pembayaran anuiti.

Pendekatan yang munasabah untuk memilih kadar diskaun adalah dengan menganggap bahawa penerima sekaligus melaburkan pembayaran dalam portfolio pelaburan terpelbagai 60% saham dan 40% bon. Menggunakan purata sejarah sebanyak 9% untuk saham dan 5% untuk bon, kadar diskaun ialah 7.40%.

Bayangkan Sarah ditawarkan $80,000 hari ini atau $10,000 setahun untuk 10 tahun akan datang. Di permukaan, pilihan kelihatan jelas: $80,000 berbanding $100,000 ($10,000 x 10 tahun). Ambil anuiti.

Tetapi pilihan itu dipengaruhi oleh jangkaan pulangan (atau kadar diskaun) yang Sarah jangkakan akan diterima pada $80,000 dalam tempoh 10 tahun akan datang. Dengan menggunakan kadar diskaun sebanyak 7.40%, yang dikira di atas, bayaran anuiti bernilai $68,955.33 apabila didiskaun kembali ke masa kini, manakala bayaran sekaligus hari ini ialah $80,000. Memandangkan $80,000 lebih besar daripada $68,955.33,

Sarah akan mengambil bayaran sekali gus.

Contoh ringkas ini tidak mengambil kira pelarasan untuk inflasi atau cukai, dan purata sejarah tidak menjamin pulangan masa hadapan.

Faktor Penentu Lain

Terdapat faktor asas lain yang hampir selalu perlu diambil kira dalam mana-mana analisis pemaksimum pencen . Pembolehubah ini termasuk:

-Umur awak

• Kesihatan semasa anda dan jangka hayat yang panjang

• Keadaan kewangan semasa anda

• Unjuran pulangan untuk pelaburan sekaligus

• Toleransi risiko anda

• perlindungan inflasi

• Pertimbangan perancangan harta pusaka

##Sorotan

• Pelan manfaat tertakrif menjamin bayaran bulanan yang ditetapkan seumur hidup (atau bayaran sekali gus apabila bersara).

• Terdapat dua jenis pelan pencen utama: faedah tertakrif dan pelan caruman tertakrif.

• Pelan caruman yang ditetapkan mewujudkan akaun pelaburan yang berkembang sepanjang tahun bekerja pekerja. Baki tersedia kepada pekerja apabila bersara.

• Pelan pencen ialah pelan persaraan yang memerlukan majikan membuat caruman kepada kumpulan dana yang diketepikan untuk faedah masa depan pekerja.

##Soalan Lazim

Berapa Lamakah Masa yang Diperlukan untuk Diletakhakkan Di Bawah Pelan Pencen?

Peletakan hak boleh dibuat serta-merta, tetapi ia mungkin bermula sebahagiannya dari tahun ke tahun sehingga tujuh tahun pekerjaan. Jika anda menyumbang wang kepada pelan itu, ia adalah milik anda jika anda pergi. Jika majikan anda mengeluarkan wang, itu bukan milik anda sehingga anda diberi hak sepenuhnya. Meninggalkan pekerjaan lebih awal daripada persaraan boleh menjejaskan kelayakan anda untuk pencen faedah tertentu.

Faedah Tertakrif lwn. Sumbangan Tertakrif: Apakah Perbezaannya?

Pelan pencen faedah tertakrif menjamin pekerja bayaran bulanan khusus seumur hidup selepas bersara. Pekerja biasanya boleh memilih sebaliknya untuk bayaran sekaligus dalam jumlah tertentu. Pekerja dan majikan boleh membuat caruman tetap ke akaun selama bertahun-tahun. Pekerja mengawal akaun selepas bersara, dan majikan tidak mempunyai tanggungjawab lagi. Kedua-dua pelan mempunyai kelebihan cukai yang berbeza untuk kedua-dua pekerja dan majikan. Kebanyakan pekerja sektor awam masih mempunyai pelan pencen faedah tertakrif, tetapi majikan swasta semakin tidak menawarkannya .Sesetengah orang bertuah bekerja untuk majikan yang menawarkan kedua-duanya.