Vakuutusmatemaattinen oikaisu
Mikä on vakuutusmatemaattinen oikaisu?
Vakuutusmatemaattisella oikaisulla tarkoitetaan muutosta pääomarahastoihin, vakuutusmaksuihin, etuusmaksuihin tai muihin yritysten määrittämiin arvoihin, jotka perustuvat yhteen tai useampaan vakuutusmatemaattisten oletusten muutokseen.
Vakuutusmatemaattiset oletukset ovat arvioita ja ennusteita tuntemattomista muuttujista, kuten iästä, jossa henkilö todennäköisesti kuolee, ottaen huomioon tietyt tekijät. Kun muutoksia näihin oletuksiin tapahtuu, ne voivat muuttaa toimintatapoja, jotka eläkerahastojen ja vakuutusyhtiöiden on ryhdyttävä varmistamaan, että ne pystyvät maksamaan eläkeläisille ja vakuutuksenottajille. Vakuutusmatemaattiset oikaisut voivat sisältää yhden tai useamman seuraavista vaiheista:
Eläkejärjestelyt saattavat joutua lisäämään kassarahastotileilleen kerääntyvää rahamäärää,. jolla ne joutuvat suorittamaan tulevia maksuja eläkeläisille.
Vakuutusyhtiöt saattavat joutua korottamaan yksityisiltä henkilöiltä veloittamiaan vakuutusmaksuja, jotta vakuutusten voimassaolo pysyy voimassa.
Sekä eläkerahastot että vakuutusyhtiöt saattavat joutua vähentämään tulevien maksujen määrää kuluttajille.
Vakuutusmatemaattisten oikaisujen ymmärtäminen
Vakuutusmatemaattinen oikaisu tapahtuu, kun tulevan etuuden maksun ajankohtaa tai määrää koskevat oletukset muuttuvat eri olosuhteiden vuoksi. Eläkejärjestelyissä eläke - etuuksiin tehdään vakuutusmatemaattisia oikaisuja, kun henkilö jää eläkkeelle ennen tai jälkeen tyypillisen ikäeläkkeen perinteisesti alkavan.
Esimerkiksi kun henkilö päättää jäädä varhaiseläkkeelle, eläke-etuuksia vähennetään, jotta voidaan lieventää sitä tosiasiaa, että eläkkeelle jäänyt saa etuuksia enemmän vuosia kuin alun perin arvioitiin .
Esimerkki vakuutusmatemaattisesta säädöstä
Jotta ymmärrät paremmin, miten vakuutusmatemaattiset oikaisut toimivat, harkitse seuraavaa esimerkkiä. Oletetaan, että Yritys XYZ maksaa työntekijöilleen eläkettä heidän jäädessään eläkkeelle. Ajatellaanpa työntekijää nimeltä David, joka on oikeutettu saamaan vuosittaiset eläkerahastot, jotka vastaavat 80 % hänen viimeisen vuoden palkastaan, 65-vuotiaasta eläkeiästä kuolemaansa asti.
Eläkesuunnitelmaa suunniteltaessa yritys XYZ ottaa huomioon joukon oletuksia, mukaan lukien Davidin elinajanodote. Mutta jos kuolleisuustaulukot äkillisesti muuttuvat ja osoittavat, että ihmiset elävät keskimäärin kolme vuotta pidempään kuin aiemmin uskottiin, eläkejärjestelyyn tehdään vakuutusmatemaattisia tarkistuksia.
Kuolleisuustaulukoissa otetaan huomioon lukuisia ominaisuuksia, kuten sukupuoli, tupakointitila, ammatti ja sosioekonominen luokka.
Yritys XYZ voi alkaa sijoittaa lisää rahaa kassavaroihinsa,. jotta se pystyy maksamaan lisävuosia Davidille ja muille eläkkeellä oleville työntekijöille pitkän matkan aikana. Vaihtoehtoisesti yritys voi muokata sijoitussalkkuaan suosiakseen aggressiivisempia kasvuosakkeita, jotka tuottavat korkeampaa tuottoa, pyrkiessään kasvattamaan kassavarojaan.
Lopuksi yritys voi turvautua työntekijöille maksamiensa etujen pienentämiseen. Esimerkki: sen sijaan, että se jakaisi vuosittain 80 % Davidin viimeisen vuoden palkasta, se voi laskea tämän luvun 75 prosenttiin, jolloin se voi jakaa rahansa pidemmälle ajanjaksolle.
##Kohokohdat
Vakuutusmatemaattinen oikaisu on muutos, jonka yritykset tekevät eläkerahastoihin, vakuutusmaksuihin tai etuusmaksuihin vastauksena vakuutusmatemaattisten oletusten muutoksiin.
Vakuutusmatemaattisten oletusten muuttaminen voi johtaa siihen, että yritys pienentää eläkkeellä oleville työntekijöille maksamiaan vuosittaisia maksuja. Esimerkiksi sen sijaan, että yritys maksaisi 80 prosenttia henkilön viimeisen vuoden palkasta, yritys voi alkaa maksaa vain 75 prosenttia.
Vakuutusmatemaattisiin oletuksiin voi sisältyä työntekijän eläkeikä tai elinajanodotetietojen muutos.
