Aktuariell justering
Vad Àr en försÀkringsteknisk justering?
En aktuariell justering avser en revidering av kapitalreserver, premier, förmÄnsbetalningar eller andra vÀrden som företag faststÀller, baserat pÄ en eller flera Àndringar av försÀkringstekniska antaganden.
Aktuariella antaganden Àr uppskattningar och förutsÀgelser av okÀnda variabler, sÄsom den Älder vid vilken en person sannolikt kommer att dö, med hÀnsyn till en specifik uppsÀttning faktorer. NÀr förÀndringar av dessa antaganden intrÀffar kan de Àndra de ÄtgÀrder som pensionsfonder och försÀkringsbolag mÄste vidta för att sÀkerstÀlla att de kommer att kunna upprÀtthÄlla utbetalningar till pensionÀrer och försÀkringstagare. Aktuariella justeringar kan innebÀra ett eller flera av följande steg:
Pensionsplaner kan behöva öka mÀngden pengar de samlar pÄ sina kassareservkonton,. med vilka de kommer att behöva göra framtida utbetalningar till pensionÀrer.
FörsÀkringsbolag kan behöva höja premierna de tar ut individer för att deras försÀkringar ska fortsÀtta att gÀlla.
â BĂ„de pensionsfonder och försĂ€kringar kan behöva minska mĂ€ngden framtida betalningar som de delar ut till konsumenterna.
FörstÄ aktuariella justeringar
En aktuariell justering sker nÀr antagandena kring tidpunkten eller beloppet för en framtida förmÄnsutbetalning Àndras pÄ grund av olika omstÀndigheter. I pensionsarrangemang görs försÀkringstekniska justeringar av pensionsförmÄnerna nÀr en individ gÄr i pension före eller efter den traditionella Älderspensionen.
Till exempel, nÀr en individ vÀljer att gÄ i förtidspension, görs en minskning av pensionsförmÄnerna för att mildra det faktum att pensionÀren kommer att fÄ förmÄner i fler Är Àn vad som ursprungligen förvÀntades .
Exempel pÄ en aktuariell justering
För att bÀttre förstÄ hur aktuariella justeringar fungerar, övervÀg följande exempel. LÄt oss anta att företaget XYZ betalar sina anstÀllda en pension nÀr de gÄr i pension. TÀnk pÄ en anstÀlld som heter David, som Àr berÀttigad att fÄ Ärliga pensionsmedel som motsvarar 80 % av hans slutÄrslön, frÄn hans pensionsÄlder pÄ 65 tills han dör.
NÀr man utformar pensionsplanen tar företaget XYZ hÀnsyn till en uppsÀttning antaganden, inklusive Davids förvÀntade livslÀngd. Men om dödlighetstabellerna plötsligt Àndras, vilket tyder pÄ att mÀnniskor i genomsnitt kommer att leva tre Är lÀngre Àn vad man tidigare trott, kommer dÀrför försÀkringstekniska justeringar att göras i pensionsplanen.
Dödlighetstabeller tar hÀnsyn till en mÀngd egenskaper, inklusive kön, rökstatus, yrke och socioekonomisk klass.
Företaget XYZ kan börja bidra med mer pengar till sina kassareserver för att klara de extra Ären av utbetalningar som det alltid kommer att göra till David och andra pensionerade anstÀllda pÄ lÄng sikt. Alternativt kan företaget modifiera sin investeringsportfölj för att gynna mer aggressiva tillvÀxtaktier som ger högre avkastning, i ett försök att öka sina kassareserver.
Slutligen kan företaget ta till att minska de förmÄner det betalar ut till anstÀllda. Exempel: istÀllet för att Ärligen dela ut 80 % av Davids slutÄrslön, kan det sÀnka den siffran till 75 %, vilket gör det möjligt för den att strÀcka ut sina pengar över en lÀngre tidsperiod.
##Höjdpunkter
En aktuariell justering Àr en revidering som företag gör av sina pensionsplansreserver, försÀkringspremier eller förmÄnsbetalningar som svar pÄ förÀndringar i försÀkringstekniska antaganden.
Ăndring av försĂ€kringstekniska antaganden kan leda till att ett företag minskar de Ă„rliga utbetalningarna till pensionerade anstĂ€llda. Till exempel, istĂ€llet för att betala 80 % av en individs slutĂ„rslön, kan företaget börja betala ut endast 75 %.
Aktuariella antaganden kan inkludera pensionsÄldern för en anstÀlld eller en förÀndring av uppgifter om förvÀntad livslÀngd.
