Investor's wiki
ms Bahasa Melayu
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy

penyata kewangan

penyata kewangan
BusinessCorporate Finance and AccountingFinancial Statements

Apakah Penyata Kewangan?

Penyata kewangan ialah rekod bertulis yang menyampaikan aktiviti perniagaan dan prestasi kewangan sesebuah syarikat. Penyata kewangan sering diaudit oleh agensi kerajaan, akauntan, firma, dsb. untuk memastikan ketepatan dan untuk tujuan cukai, pembiayaan atau pelaburan. penyata kewangan termasuk

  • kunci kira-kira

  • Penyata pendapatan

  • Penyata aliran tunai

Memahami Penyata Kewangan

Pelabur dan penganalisis kewangan bergantung pada data kewangan untuk menganalisis prestasi syarikat dan membuat ramalan tentang hala tuju masa depan harga saham syarikat. Salah satu sumber terpenting bagi data kewangan yang boleh dipercayai dan diaudit ialah laporan tahunan, yang mengandungi penyata kewangan firma.

Penyata kewangan digunakan oleh pelabur, penganalisis pasaran dan pemiutang untuk menilai kesihatan kewangan dan potensi pendapatan syarikat. Tiga laporan penyata kewangan utama ialah kunci kira-kira, penyata pendapatan, dan penyata aliran tunai.

##Penyata imbangan

Lembaran imbangan menyediakan gambaran keseluruhan aset, liabiliti dan ekuiti pemegang saham syarikat sebagai gambaran tepat pada masanya. Tarikh di bahagian atas kunci kira-kira memberitahu anda apabila syot kilat diambil, yang biasanya merupakan penghujung tempoh pelaporan. Di bawah ialah pecahan item dalam kunci kira-kira.

Aset

  • Tunai dan setara tunai ialah aset cair, yang mungkin termasuk bil Perbendaharaan dan sijil deposit.

  • Akaun belum terima ialah jumlah wang yang terhutang kepada syarikat oleh pelanggannya untuk penjualan produk dan perkhidmatannya.

  • Inventori

Liabiliti

hutang jangka panjang

  • Upah kena bayar

  • Dividen perlu dibayar

Ekuiti pemegang saham

  • Ekuiti pemegang saham ialah jumlah aset syarikat ditolak jumlah liabilitinya. Ekuiti pemegang saham mewakili jumlah wang yang akan dikembalikan kepada pemegang saham jika semua aset dibubarkan dan semua hutang syarikat telah dijelaskan.

  • Perolehan tertahan adalah sebahagian daripada ekuiti pemegang saham dan merupakan jumlah pendapatan bersih yang tidak dibayar kepada pemegang saham sebagai dividen.

Contoh Kunci Kira-kira

Di bawah ialah sebahagian daripada kunci kira-kira ExxonMobil Corporation (XOM) untuk tahun fiskal 2021, dilaporkan setakat Dis. 31hb, 2021.

  • Jumlah aset ialah $338.9 bilion.

  • Jumlah liabiliti ialah $163.2 bilion.

  • Jumlah ekuiti ialah $175.7 bilion.

  • Jumlah liabiliti dan ekuiti ialah $338.9 bilion, yang menyamai jumlah aset untuk tempoh tersebut.

Penyata pendapatan

Tidak seperti kunci kira-kira, penyata pendapatan meliputi julat masa, iaitu satu tahun untuk penyata kewangan tahunan dan satu suku untuk penyata kewangan suku tahunan. Penyata pendapatan memberikan gambaran keseluruhan hasil, perbelanjaan, pendapatan bersih dan pendapatan sesaham.

Hasil operasi ialah hasil yang diperoleh dengan menjual produk atau perkhidmatan syarikat. Hasil operasi untuk pengeluar kereta akan direalisasikan melalui pengeluaran dan penjualan kereta. Hasil operasi dijana daripada aktiviti perniagaan teras sesebuah syarikat.

Hasil bukan operasi ialah pendapatan yang diperoleh daripada aktiviti perniagaan bukan teras. Pendapatan ini berada di luar fungsi utama perniagaan. Beberapa contoh hasil bukan operasi termasuk:

  • Faedah yang diperolehi secara tunai di bank

  • Pendapatan sewa daripada hartanah

  • Pendapatan daripada perkongsian strategik seperti resit pembayaran royalti

  • Pendapatan daripada paparan iklan yang terletak di hartanah syarikat

Pendapatan lain ialah hasil yang diperoleh daripada aktiviti lain. Pendapatan lain boleh termasuk keuntungan daripada penjualan aset jangka panjang seperti tanah, kenderaan atau anak syarikat.

###Perbelanjaan

Perbelanjaan utama ditanggung semasa proses memperoleh hasil daripada aktiviti utama perniagaan. Perbelanjaan termasuk kos barang dijual (COGS), penjualan, perbelanjaan am dan pentadbiran (SG&A), susut nilai atau pelunasan, dan penyelidikan dan pembangunan (R&D).

Perbelanjaan biasa termasuk gaji pekerja, komisen jualan dan utiliti seperti elektrik dan pengangkutan.

Perbelanjaan yang dikaitkan dengan aktiviti sekunder termasuk faedah yang dibayar ke atas pinjaman atau hutang. Kerugian daripada penjualan aset juga direkodkan sebagai perbelanjaan.

tujuan utama penyata pendapatan adalah untuk menyampaikan butiran keuntungan dan keputusan kewangan aktiviti perniagaan; walau bagaimanapun, ia boleh menjadi sangat berkesan dalam menunjukkan sama ada jualan atau hasil meningkat jika dibandingkan dalam beberapa tempoh.

Pelabur juga boleh melihat sejauh mana pengurusan syarikat mengawal perbelanjaan untuk menentukan sama ada usaha syarikat dalam mengurangkan kos jualan mungkin meningkatkan keuntungan dari semasa ke semasa.

Contoh Penyata Pendapatan

Di bawah ialah sebahagian daripada penyata pendapatan ExxonMobil Corporation untuk tahun fiskal 2021, dilaporkan setakat Dis. 31hb, 2021.

  • Jumlah hasil ialah $276.7 bilion.

  • Jumlah kos ialah $254.4 bilion.

  • Pendapatan atau keuntungan bersih ialah $23 bilion.

Penyata Aliran Tunai

Penyata aliran tunai (CFS) mengukur sejauh mana syarikat menjana tunai untuk membayar obligasi hutangnya, membiayai perbelanjaan operasinya dan membiayai pelaburan. Penyata aliran tunai melengkapkan kunci kira-kira dan penyata pendapatan.

CFS membolehkan pelabur memahami cara operasi syarikat berjalan, dari mana wangnya datang dan bagaimana wang dibelanjakan. CFS juga memberikan gambaran sama ada syarikat berada pada kedudukan kewangan yang kukuh.

Tiada formula, per se, untuk mengira penyata aliran tunai. Sebaliknya, ia mengandungi tiga bahagian yang melaporkan aliran tunai untuk pelbagai aktiviti yang syarikat menggunakan tunainya. Ketiga-tiga komponen CFS tersebut disenaraikan di bawah.

Aktiviti operasi

Aktiviti operasi di CFS termasuk sebarang sumber dan penggunaan wang tunai daripada menjalankan perniagaan dan menjual produk atau perkhidmatannya. Tunai daripada operasi termasuk sebarang perubahan yang dibuat dalam tunai, akaun belum terima, susut nilai, inventori dan akaun belum bayar. Urus niaga ini juga termasuk upah, pembayaran cukai pendapatan, pembayaran faedah, sewa dan penerimaan tunai daripada penjualan produk atau perkhidmatan.

Aktiviti Pelaburan

Aktiviti pelaburan termasuk sebarang sumber dan penggunaan tunai daripada pelaburan syarikat ke dalam masa depan jangka panjang syarikat. Pembelian atau penjualan aset, pinjaman yang dibuat kepada vendor atau diterima daripada pelanggan, atau sebarang pembayaran yang berkaitan dengan penggabungan atau pemerolehan termasuk dalam kategori ini.

Juga, pembelian aset tetap seperti hartanah, loji dan peralatan (PPE) disertakan dalam bahagian ini. Ringkasnya, perubahan dalam peralatan, aset atau pelaburan berkaitan dengan tunai daripada pelaburan.

Aktiviti Pembiayaan

Tunai daripada aktiviti pembiayaan termasuk sumber tunai daripada pelabur atau bank, serta penggunaan tunai yang dibayar kepada pemegang saham. Aktiviti pembiayaan termasuk pengeluaran hutang, terbitan ekuiti, pembelian semula saham, pinjaman, dividen yang dibayar dan pembayaran balik hutang.

Penyata aliran tunai menyelaraskan penyata pendapatan dengan kunci kira-kira dalam tiga aktiviti perniagaan utama.

Contoh Penyata Aliran Tunai

Di bawah ialah sebahagian daripada penyata aliran tunai ExxonMobil Corporation untuk tahun fiskal 2021, dilaporkan setakat Dis. 31, 2021. Kita boleh melihat tiga bahagian penyata aliran tunai dan keputusannya.

  • Aktiviti operasi menjana aliran tunai positif sebanyak $48 bilion.

  • Aktiviti pelaburan menjana aliran tunai negatif atau aliran keluar tunai sebanyak -$10.2 bilion untuk tempoh tersebut. Penambahan kepada hartanah, loji dan peralatan membentuk sebahagian besar aliran keluar tunai, yang bermaksud syarikat melabur dalam aset tetap baharu.

  • Aktiviti pembiayaan menjana aliran tunai negatif atau aliran keluar tunai sebanyak -$35.4 bilion untuk tempoh tersebut. Pengurangan dalam hutang jangka pendek dan dividen yang dibayar merupakan sebahagian besar daripada aliran keluar tunai.

Had Penyata Kewangan

Walaupun penyata kewangan menyediakan banyak maklumat tentang syarikat, ia mempunyai batasan. Penyata ini terbuka kepada tafsiran, dan akibatnya, pelabur sering membuat kesimpulan yang jauh berbeza tentang prestasi kewangan syarikat.

Sebagai contoh, sesetengah pelabur mungkin mahukan pembelian semula saham manakala pelabur lain mungkin lebih suka melihat wang itu dilaburkan dalam aset jangka panjang. Tahap hutang syarikat mungkin baik untuk seorang pelabur manakala yang lain mungkin mempunyai kebimbangan tentang tahap hutang untuk syarikat.

Apabila menganalisis penyata kewangan, adalah penting untuk membandingkan berbilang tempoh untuk menentukan sama ada terdapat sebarang trend serta membandingkan keputusan syarikat dengan rakan setara dalam industri yang sama.

##Sorotan

  • Lembaran imbangan menyediakan gambaran keseluruhan aset, liabiliti dan ekuiti pemegang saham sebagai gambaran dalam masa.

  • Penyata kewangan ialah rekod bertulis yang menyampaikan aktiviti perniagaan dan prestasi kewangan sesebuah syarikat.

  • Penyata pendapatan tertumpu terutamanya pada hasil dan perbelanjaan syarikat dalam tempoh tertentu. Sebaik sahaja perbelanjaan ditolak daripada hasil, penyata itu menghasilkan angka keuntungan syarikat yang dipanggil pendapatan bersih.

  • Penyata aliran tunai (CFS) mengukur sejauh mana syarikat menjana tunai untuk membayar obligasi hutangnya, membiayai perbelanjaan operasinya dan membiayai pelaburan.

##Soalan Lazim

Apakah 3 Penyata Kewangan Paling Penting?

Tiga penyata kewangan yang paling penting ialah kunci kira-kira, penyata pendapatan, dan penyata aliran tunai. Ketiga-tiga penyata ini bersama-sama menunjukkan aset dan liabiliti perniagaan, hasil dan kosnya, serta aliran tunai daripada aktiviti operasi, pelaburan dan pembiayaan.

Apakah Perkara Utama yang Ditunjukkan dalam Penyata Kewangan?

Bergantung pada perbadanan, item baris dalam penyata kewangan akan berbeza; walau bagaimanapun, item baris yang paling biasa ialah hasil, kos barang dijual, cukai, tunai, sekuriti boleh pasar, inventori, hutang jangka pendek, hutang jangka panjang, akaun belum terima, akaun belum bayar dan aliran tunai daripada pelaburan, operasi dan pembiayaan. aktiviti.

Apakah Faedah Penyata Kewangan?

Penyata kewangan menunjukkan cara perniagaan beroperasi. Ia memberikan gambaran tentang berapa banyak dan cara perniagaan menjana pendapatan, berapa kos menjalankan perniagaan, sejauh mana ia menguruskan tunainya dengan cekap dan apakah aset dan liabilitinya. Penyata kewangan memberikan semua perincian tentang seberapa baik atau buruk sesebuah syarikat mengurus dirinya sendiri.