Insolvens

Hvad er insolvens?

Insolvens er en betegnelse for, hvornår en person eller virksomhed ikke længere kan opfylde deres økonomiske forpligtelser over for långivere , efterhånden som gæld forfalder. Før en insolvent virksomhed eller person bliver involveret i insolvensbehandling, vil de sandsynligvis være involveret i uformelle aftaler med kreditorer, såsom etablering af alternative betalingsordninger. Insolvens kan opstå som følge af dårlig likviditetsstyring, en reduktion i likviditetsstrømmen eller en stigning i udgifterne.

Forståelse af insolvens

Insolvens er en tilstand af økonomisk nød, hvor en virksomhed eller person ikke er i stand til at betale deres regninger. Det kan føre til insolvensbehandling, hvor der vil blive anlagt sag mod den insolvente person eller enhed, og aktiver kan likvideres for at betale udestående gæld. Virksomhedsejere kan kontakte kreditorer direkte og omlægge gæld til mere overskuelige rater. Kreditorer er typisk modtagelige for denne tilgang, fordi de ønsker tilbagebetaling, selvom tilbagebetalingen er forsinket.

Hvis en virksomhedsejer planlægger at omstrukturere virksomhedens gæld,. samler de en realistisk plan, der viser, hvordan de kan reducere virksomhedens overhead og fortsætte med at udføre forretningsdrift. Ejeren opretter et forslag, der beskriver, hvordan gælden kan omstruktureres ved hjælp af omkostningsreduktioner eller andre planer for støtte. Forslaget viser kreditorer, hvordan virksomheden kan producere nok pengestrømme til rentable operationer, mens de betaler sin gæld.

I modsætning til hvad de fleste tror, er insolvens ikke det samme som konkurs.

Faktorer, der bidrager til insolvens

Der er mange faktorer, der kan bidrage til en persons eller virksomheds insolvens. En virksomheds ansættelse af utilstrækkelig regnskabs- eller personalestyring kan bidrage til insolvens. Eksempelvis kan regnskabschefen uretmæssigt oprette og/eller følge virksomhedens budget, hvilket resulterer i overforbrug. Udgifterne stiger hurtigt, når der flyder for mange penge ud, og der ikke kommer nok ind i virksomheden.

Stigende leverandøromkostninger kan også bidrage til insolvens. Når en virksomhed skal betale forhøjede priser for varer og tjenesteydelser, overfører virksomheden omkostningerne til forbrugeren. I stedet for at betale de øgede omkostninger, tager mange forbrugere deres forretning andre steder hen, så de kan betale mindre for et produkt eller en tjeneste. At miste kunder resulterer i tab af indkomst for at betale virksomhedens kreditorer.

Retssager fra kunder eller forretningsforbindelser kan føre en virksomhed til insolvens. Virksomheden kan ende med at betale store beløb i erstatning og være ude af stand til at fortsætte driften. Når driften ophører, stopper virksomhedens indtægter også. Manglende indkomst resulterer i ubetalte regninger og kreditorer, der anmoder om penge, de skylder dem.

Nogle virksomheder bliver insolvente, fordi deres varer eller tjenester ikke udvikler sig, så de passer til forbrugernes skiftende behov. Når forbrugere begynder at handle med andre virksomheder, der tilbyder større udvalg af produkter og tjenester, mister virksomheden fortjeneste, hvis den ikke tilpasser sig markedet. Udgifterne overstiger indtægterne, og regninger forbliver ubetalte.

Insolvenstyper omfatter pengestrømsinsolvens og balanceinsolvens.

Insolvens vs. Konkurs

Insolvens er en form for økonomisk nød, hvilket betyder den økonomiske tilstand, hvor en person eller enhed ikke længere er i stand til at betale regningerne eller andre forpligtelser. IRS oplyser, at en person er insolvent, når de samlede forpligtelser overstiger de samlede aktiver.

En konkurs er på den anden side en egentlig retskendelse, der skildrer, hvordan en insolvent person eller virksomhed vil betale deres kreditorer ud, eller hvordan de vil sælge deres aktiver for at foretage betalingerne. En person eller et selskab kan være insolvent uden at være konkurs, selvom det kun er en midlertidig situation. Hvis den situation strækker sig længere end forudset, kan det føre til konkurs.

##Højdepunkter

• Når en virksomhed eller enkeltperson står over for insolvens, kan de kontakte kreditorer direkte og omlægge gæld for at betale dem.

• Insolvens i en virksomhed kan opstå fra forskellige situationer, der fører til dårligt cash flow.

• Insolvens er en økonomisk nødstilstand, hvor en person eller virksomhed ikke er i stand til at betale deres gæld.