Maksukyvyttömyys

Mitä maksukyvyttömyys on?

Maksukyvyttömyys tarkoittaa sitä, että henkilö tai yritys ei voi enää täyttää taloudellisia velvoitteitaan lainanantajia kohtaan velkojen erääntyessä. Ennen kuin maksukyvytön yritys tai henkilö joutuu maksukyvyttömyysmenettelyyn, he ovat todennäköisesti mukana epävirallisissa järjestelyissä velkojien kanssa, kuten vaihtoehtoisten maksujärjestelyjen luomisessa. Maksukyvyttömyys voi johtua huonosta kassanhallinnasta, kassavirran vähenemisestä tai kulujen kasvusta.

Maksukyvyttömyyden ymmärtäminen

Maksukyvyttömyys on taloudellinen ahdinkotila, jossa yritys tai henkilö ei pysty maksamaan laskujaan. Se voi johtaa maksukyvyttömyysmenettelyyn, jossa maksukyvytöntä henkilöä tai yhteisöä vastaan ryhdytään oikeustoimiin ja omaisuus voidaan realisoida maksamattomien velkojen maksamiseksi. Yritysten omistajat voivat ottaa yhteyttä suoraan velkojiin ja järjestää velat paremmin hallittavissa oleviksi eriksi. Velkojat sopivat yleensä tähän lähestymistapaan, koska he haluavat takaisinmaksun, vaikka takaisinmaksu olisi myöhässä.

Jos yrittäjä suunnittelee yrityksen velkojen saneerausta , hän laatii realistisen suunnitelman, josta käy ilmi, kuinka yrityksen yleiskustannuksia voidaan vähentää ja liiketoimintaa jatkaa. Omistaja tekee ehdotuksen, jossa kerrotaan, miten velka voidaan järjestää uudelleen kustannusleikkauksilla tai muilla tukisuunnitelmilla. Ehdotus näyttää velkojille, kuinka yritys voi tuottaa riittävästi kassavirtaa kannattavaan toimintaan samalla kun velkojaan maksetaan.

Toisin kuin useimmat ihmiset uskovat, maksukyvyttömyys ei ole sama asia kuin konkurssi.

Maksukyvyttömyyteen vaikuttavat tekijät

On monia tekijöitä, jotka voivat vaikuttaa henkilön tai yrityksen maksukyvyttömyyteen. Yrityksen puutteellinen kirjanpito tai henkilöstöhallinto voi edistää maksukyvyttömyyttä. Esimerkiksi kirjanpitopäällikkö voi väärin luoda ja/tai noudattaa yrityksen budjettia, mikä johtaa ylikulutukseen. Kulut kasvavat nopeasti, kun rahaa virtaa liikaa ja yritykseen ei tule tarpeeksi.

Myyjän kustannusten nousu voi myös edistää maksukyvyttömyyttä. Kun yrityksen on maksettava tavaroista ja palveluista korotettuja hintoja, yritys siirtää kustannukset kuluttajalle. Sen sijaan, että maksaisivat kohonneita kustannuksia, monet kuluttajat vievät liiketoimintansa muualle, jotta he voivat maksaa vähemmän tuotteesta tai palvelusta. Asiakkaiden menettäminen johtaa tulojen menettämiseen yrityksen velkojien maksamisesta.

Asiakkaiden tai liikekumppaneiden kanteet voivat johtaa yrityksen maksukyvyttömyyteen. Yritys saattaa joutua maksamaan suuria summia vahingonkorvauksina eikä pysty jatkamaan toimintaansa. Kun toiminta loppuu, vähenevät myös yhtiön tulot. Tulojen puute johtaa maksamattomiin laskuihin ja velkojien pyytämiseen heille velkaa.

Jotkut yritykset joutuvat maksukyvyttömiksi, koska niiden tavarat tai palvelut eivät kehity vastaamaan kuluttajien muuttuvia tarpeita. Kun kuluttajat alkavat asioida muiden suurempia tuote- ja palveluvalikoimaa tarjoavien yritysten kanssa, yritys menettää voitot, jos se ei sopeudu markkinoihin. Kulut ylittävät tulot ja laskut jäävät maksamatta.

Maksukyvyttömyystyyppejä ovat kassavirta- ja tasemaksukyvyttömyys.

Maksukyvyttömyys vs. konkurssi

Maksukyvyttömyys on eräänlainen taloudellinen ahdinko, joka tarkoittaa taloudellista tilaa, jossa henkilö tai yhteisö ei enää pysty maksamaan laskuja tai muita velvoitteita. IRS toteaa, että henkilö on maksukyvytön, kun velkojen kokonaismäärä ylittää kokonaisvarallisuuden.

Konkurssi puolestaan on todellinen oikeuden päätös, joka kuvaa kuinka maksukyvytön henkilö tai yritys maksaa velkojilleen tai kuinka he myyvät omaisuutensa maksujen suorittamiseksi. Henkilö tai yritys voi olla maksukyvytön ilman konkurssia, vaikka se olisi vain tilapäinen tilanne. Jos tilanne kestää odotettua kauemmin, se voi johtaa konkurssiin.

Kohokohdat

• Maksukyvyttömyystilanteessa yritys tai yksityishenkilö voi ottaa suoraan yhteyttä velkojiin ja järjestää velat uudelleen maksaakseen ne.

• Yrityksen maksukyvyttömyys voi syntyä erilaisista tilanteista, jotka johtavat huonoon kassavirtaan.

• Maksukyvyttömyys on taloudellinen ahdinkotila, jossa henkilö tai yritys ei pysty maksamaan velkojaan.