Skattekreditt

Hva er en skattekreditt?

En skattefradrag er en sum penger som skattebetalere kan trekke direkte fra skattene de skylder. I motsetning til fradrag, som senker skattepliktig inntekt,. reduserer skattefradrag det faktiske skyldige skattebeløpet. Verdien av en skattefradrag avhenger av kredittens art; visse typer skattefradrag gis til enkeltpersoner eller bedrifter på bestemte steder, klassifikasjoner eller bransjer.

Forstå skattefradrag

Føderale og statlige myndigheter kan gi skattefradrag for å fremme spesifikk atferd som er til fordel for økonomien, miljøet eller noe annet regjeringen anser som viktig. For eksempel er en skattefradrag tilgjengelig som belønner folk for å installere solcellepaneler for hjemmebruk. Andre skattefradrag hjelper til med å kompensere kostnadene ved omsorg for barn og avhengige, utdanning og adopsjon.

Skattefradrag er gunstigere enn skattefradrag fordi skattefradrag reduserer skatteplikten dollar for dollar. Mens et fradrag fortsatt reduserer den endelige skatteplikten,. gjør det det bare innenfor en persons marginale skattesats. En person i en skatteklasse på 22 % vil for eksempel spare $0,22 for hver marginalskattekroner som trekkes fra. En kreditt vil imidlertid redusere skatteplikten med hele $1.

Typer skattefradrag

Det er tre kategorier av skattefradrag: ikke-refunderbare, refunderbare og delvis refunderbare.

Ikke-refunderbare skattefradrag

Ikke-refunderbare skattefradrag er poster som trekkes direkte fra skatteplikten inntil skatten er lik $0. Ethvert beløp som er større enn den skyldige skatten, som resulterer i en refusjon for skattyteren, blir ikke utbetalt - derav navnet "ikke refunderbar." Den gjenværende delen av en ikke-refunderbar skattefradrag som ikke kan utnyttes, går faktisk tapt.

Ikke-refunderbare skattefradrag er kun gyldige i rapporteringsåret, utløper etter at avkastningen er sendt inn, og kan ikke overføres til fremtidige år. På grunn av dette kan ikke-refunderbare skattefradrag påvirke lavinntektsskattytere negativt, siden de ofte ikke er i stand til å bruke hele kreditten.

Fra og med skatteåret 2021 inkluderer spesifikke eksempler på ikke-refunderbare skattefradrag adopsjonskreditt, utdanningskreditt, barne- og omsorgskreditt , bidragskreditt for pensjonssparing, skattefradrag for barn og boliglånsrentekreditt, som er utformet for å hjelpe personer med lavere inntekter har råd til å eie bolig.

Refunderbare skattefradrag

Refunderbare skattefradrag er den mest fordelaktige kreditten fordi de utbetales i sin helhet. Dette betyr at en skattyter – uavhengig av inntekt eller skatteplikt – har rett til hele kreditten. Hvis den refunderbare skattefradraget reduserer skatteplikten til under $0, skal skattyteren få tilbakebetaling.

Fra og med skatteåret 2021 er trolig den mest populære refunderbare skattefradraget opptjent inntektsskatt (EITC). EITC er for skattytere med lav til moderat inntekt som tjener inntekt gjennom en arbeidsgiver eller ved å jobbe som selvstendig næringsdrivende og oppfyller visse kriterier basert på inntekt og antall familiemedlemmer.

Andre refunderbare skattefradrag inkluderer premieskattefradraget, som hjelper enkeltpersoner og familier å dekke kostnadene for premiene for helseforsikring kjøpt gjennom helseforsikringsmarkedet.

Delvis refunderbare skattefradrag

Noen skattefradrag kan bare delvis refunderes.

Et eksempel er American Opportunity Tax Credit (AOTC) for studenter etter videregående utdanning. Hvis en skattyter reduserer skatteplikten til $0 før du bruker hele delen av skattefradraget på $2500, kan resten tas som en refunderbar kreditt opp til det minste av 40% av den gjenværende kreditten eller $1000.

Et annet eksempel var barneskattefradraget,. som ble refunderbart (opptil $1400 per kvalifiserende barn) i 2018, som et resultat av skattekutt- og jobbloven (TCJA). Hvis en skattyter hadde en stor nok skatteplikt, var hele beløpet for barneskattefradraget $ 2000. Imidlertid kunne opptil $1400 refunderes selv om det var mer enn skattyteren skyldte. Viktig: For skatteårene 2020 og 2021 økte denne kreditten og ble fullt refunderbar som en del av den amerikanske redningsplanen (se nedenfor).

Stimulusbetalinger for 2020 og 2021

I 2020, som et resultat av koronaviruspandemien og stimuleringsregningen i loven om støtte, lindring og økonomisk sikkerhet (CARES), mottok skattebetalerne opptil $1200 per voksen og $500 per barn i form av en stimulanssjekk eller direkte innskudd. Stimuleringsbetalingen var et forskudd på en refunderbar skattefradrag for skatteåret 2020; det mottatte beløpet ble ikke lagt til skattepliktig inntekt i 2020 eller noe fremtidig år.

Det samme gjaldt den andre stimulussjekken på $600 godkjent 27. desember 2020, som ga $600 for kvalifiserte individer ($1200 for kvalifiserende par) og $600 for kvalifiserende barn. Den refunderbare skattefradraget for begge sjekkene fases ut med en justert bruttoinntekt (AGI) på $75 000 til $99 000 for single (eller $150 000 til $198 000 for felles skattebetalere), med en sats på 5 % per dollar.

Til slutt er inndrivingsrabatten ikke skattepliktig. Det vil ikke legge til skattepliktig inntekt i 2020 (eller noe fremtidig år). Alt dette er basert på det faktum at CARES-loven ikke inneholder noen "clawback"-mekanisme der regjeringen kan kreve tilbake midler som ble lovlig utvidet. Det samme er bevilgningsloven som inkluderer den nye stimulansen.

2021 amerikanske redningsplanendringer

I mars 2021 vedtok kongressen den amerikanske redningsplanen, som ble signert i lov av president Biden. I henhold til planen vil kvalifiserte personer motta opptil $1400 i stimulussjekker. I tillegg ble det gjort visse midlertidige endringer i barneskattefradraget for ektepar som melder inn sammen med en modifisert justert bruttoinntekt på opptil $150 000, husholdningsoverhoder med MAGI opp til $112 5000, eller enslige filer med MAGI opp til $75 000:

• Opprinnelig begrenset til $2000 per kvalifisert forsørget barn, er barneskattefradraget økt til $3000 for barn mellom (og inkludert) alderen 6 til 17 og $3600 for barn under seks.

• Kreditten blir fullt refunderbar; tidligere var bare $1400 refunderbart.

– Skattemyndighetene kan utstede opptil halvparten av en kvalifisert husholdnings kreditt som et forskudd utbetalt mellom juli og desember 2021, ved å bruke 2020-avkastninger (eller 2019 hvis 2020 ikke er tilgjengelig) for å fastslå kvalifisering.

– Lovforslaget fjerner kravet til minsteinntekt. Tidligere var familier som tjente mindre enn $2500 i året ikke kvalifiserte, og kreditter ble beregnet basert på avstand fra dette minimumet med en rate på 15 cent per barn for hver dollar i inntekt over $2500.

Det ble også gjort endringer i EITC. Opprinnelig begrenset til $543 for barnløse husholdninger, er den maksimale inntektsskattefradraget for de samme husholdningene i 2021 $1502. Lovforslaget utvider også valgbarheten for barnløse husholdninger. Tidligere kunne ikke personer under 25 år og over 65 år kreve kreditten. Den øvre grensen er eliminert og den nedre grensen er redusert til 19 (dvs. alle 19 eller eldre uten et barn som oppfyller inntektskravene kan kreve EITC).

Legg merke til noen unntak: Studenter mellom 19 og 24 år med minst en halv fulltids kursbelastning er ikke kvalifisert. Tidligere fosterbarn eller ungdommer som opplever hjemløshet kan kreve æren som 18-åringer. Til slutt, for enkeltfiler økes utfasingsprosenten til 15,3 % og utfasingsbeløp økes til $11 610.

Alle tiltakene ovenfor (inkludert studiepoeng for barn og omsorg for barn) er midlertidige. De er kun godkjent for 2021

To EITC-endringer nedenfor er imidlertid permanente:

1. Personer som ellers ville vært kvalifisert for EITC, men hvis barn ikke har personnummer, vil få lov til å kreve versjonen av kreditten som er ment for barnløse husholdninger.

2. Grensen for investeringsinntekter for 2021 er hevet fra $3 650 eller mindre til $10 000 eller mindre. Dette tallet på $10 000 vil bli knyttet til inflasjon og justeres deretter hvert år fremover.

Høydepunkter

– Skattefradrag er gunstigere enn skattefradrag fordi de reduserer den skyldige skatten, ikke bare mengden skattbar inntekt.

– En skattefradrag er en sum penger som skattebetalerne kan trekke fra, dollar for dollar, fra inntektsskattene de skylder.

– Det er tre grunnleggende typer skattefradrag: ikke-refunderbare, refunderbare og delvis refunderbare.

– En ikke-refunderbar skattefradrag kan redusere skatten du skylder til null, men den kan ikke gi deg skatterefusjon.

FAQ

Hva er de tre typene skattefradrag?

Skattefradrag kan være ikke-refunderbare, refunderbare eller delvis refunderbare. Refunderbare skattefradrag er de mest fordelaktige fordi de kan redusere skatteplikten til under $0, i så fall vil skattebetaleren få tilbakebetaling.

Hvor mye er en skattekreditt verdt?

Skattefradrag reduserer mengden skatt du skylder, dollar for dollar. Kredittbeløpet avhenger av typen kreditt du kvalifiserer for og andre faktorer som arkivstatus og inntekt.

Hva er forskjellen mellom en skattefradrag og et skattefradrag?

Skattefradrag reduserer direkte mengden skatt du skylder, mens skattefradrag reduserer din skattepliktige inntekt. For eksempel, en skattefradrag på $1000 senker skatteregningen din med de samme $1000. På den annen side senker et skattefradrag på $ 1000 din skattepliktige inntekt (inntektsbeløpet du skylder skatt) med $ 1000. Så hvis du faller inn i skatteklassen på 22 %, vil et fradrag på $1000 spare deg $220.