Ikke-refunderbar skattekreditt
Hva er en ikke-refunderbar skattefradrag?
En ikke-refunderbar skattefradrag er en skattefradrag som kun kan redusere en skattyters
ansvar null. Vanligvis blir belÞpet pÄ en ikke-refunderbar kreditt som overstiger en skattyters ansvar automatisk tapt av skattyter.
En ikke-refunderbar kan sammenlignes med refunderbare skattefradrag,. som generelt er mer fordelaktige for skattytere med liten eller ingen skatteplikt.
Hvordan ikke-refunderbare skattefradrag fungerer
Den amerikanske skattekoden gir visse skattelettelser i form av skattefradrag som reduserer skatteplikten til kvalifiserte skattebetalere. En skattefradrag brukes pÄ skattebelÞpet som tross alt skylder skattyter
det gjĂžres fradrag i hans eller hennes skattepliktige inntekt. En skattefradrag reduserer den totale skatteregningen til en individuell dollar-for-dollar. ^^
Refunderbar vs. Ikke-refunderbare kreditter
En skattefradrag kan enten vÊre refunderbar eller ikke-refunderbar. En refunderbar skattefradrag resulterer vanligvis i en refusjonssjekk hvis skattefradraget er mer enn den enkeltes totale skatteplikt. ^^En skattyter som bruker en refunderbar skattefradrag pÄ $3 400 pÄ en skatteseddel pÄ $3 000 vil fÄ regningen redusert til null, og
gjenvĂŠrende del av kreditten, $400, som refunderes til skattebetaleren.
PÄ den annen side medfÞrer ikke en ikke-refunderbar skattefradrag refusjon til skattyter da den kun vil redusere skyldig skatt til null. Etter eksemplet ovenfor, hvis skattefradraget pÄ $3400 ikke var refunderbart, vil personen ikke skylde noe til myndighetene, men vil ogsÄ miste belÞpet pÄ $400 som forblir ubrukt etter at kreditten er brukt.
Skattefradrag vs. Skattefradrag
Hvis en person skylder 3000 dollar til staten og er kvalifisert for en skattefradrag pÄ 1100 dollar, mÄ han bare betale 1900 dollar etter at kreditten er brukt. Et skattefradrag pÄ $ 1100 reduserer en skattyters
skattbar inntekt med det samme belÞpet pÄ 1100 dollar.
Hvorvidt en skattefradrag eller skattefradrag gir den stÞrste fordelen for en skattyter, avhenger av skattyters marginale skattesats. Hvis en skattyter har rett til et fradrag pÄ $100 og har en marginal skattesats pÄ 30%, vil fradraget spare skattyter for $30. Dersom samme skattyter har krav pÄ
en skattefradrag pÄ 50% av en utgift pÄ $100, er besparelsen $50. Men hvis samme skattyter krever en skattefradrag pÄ 20 % av $100, er besparelsen bare $20.
I motsetning til skattefradrag som reduserer skattbar inntekt, reduserer en skattefradrag mengden skatt du skylder, dollar for dollar.
Eksempler pÄ ikke-refunderbare skattefradrag
Vanlige skattefradrag som ikke kan refunderes inkluderer:
LivstidslĂŠringspoeng (LLC)
Adopsjonskreditt
Utenlandsk skattefradrag (FTC)
Eldre- og ufĂžrekreditt
Boligenergi og effektiv eiendomskreditt
Kreditt for innehavere av skattekredittobligasjoner
Noen ikke-refunderbare skattefradrag, for eksempel generell forretningskreditt (GBC) og utenlandsk skattefradrag (FTC), lar skattebetalere fÞre eventuelle ubrukte belÞp tilbake til et tidligere Är og videre til fremtidige skatteÄr.
imidlertid gjelder frister for overfĂžringsreglene; de varierer avhengig av den spesifikke kreditten. For eksempel, mens ubrukte deler av GBC kan overfĂžres inntil 20 Ă„r, kan en person overfĂžre ubrukte FTC-belĂžp bare opp til ti Ă„r.
Fordeler og ulemper med ikke-refunderbare kreditter
Hvis en skattyter har bÄde refunderbare og ikke-refunderbare skattefradrag, kan fordelene maksimeres ved Ä bruke ikke-refunderbare kreditter fÞr du gjÞr krav pÄ refunderbare kreditter. Ikke-refunderbare skattefradrag bÞr brukes fÞrst for Ä minimere skyldige skatter. FÞrst da bÞr de refunderbare skattefradragene brukes for Ä redusere skatteplikten ytterligere til det punktet at forpliktelsen nÄr null. Hvis noen refunderbare kreditter er ubrukte etter at den totale skatteplikten er fullstendig utlignet, vil skattyter motta en refusjonssjekk for det totale belÞpet av ubrukte kreditter.
Imidlertid, hvis refunderbare kreditter kreves fĂžrst, er det en risiko for at alle de refunderbare kredittene vil bli brukt til Ă„ motregne skyldig skatt, og eventuelle gjenvĂŠrende ikke-refunderbare kreditter vil bare redusere den skyldige skatten til null. De ubrukte ikke-refunderbare kredittene vil ikke gi skatteyter rett til refusjon.
Skattebetalere med lav inntekt er ofte ikke i stand til Ä bruke hele belÞpet av sine ikke-refunderbare kreditter. Ikke-refunderbare skattefradrag er kun gyldige i det Äret de genereres; de utlÞper hvis de ikke brukes og kan ikke overfÞres til fremtidige Är. For skatteÄret 2021, spesifikke eksempler
av ikke-refunderbare skattefradrag inkluderer kreditter for adopsjon, for energieffektiv boligeiendom, og sparerens skattefradrag for finansiering av pensjonskontoer. ^ ^
.
##HĂžydepunkter
En ikke-refunderbar skattefradrag er en type inntektsskatteavbrudd som reduserer skatteplikten dollar for dollar.
En ikke-refunderbar skattefradrag reduserer ikke en skattyters skattepliktige inntekt; i stedet er det netto direkte mot skyldig skatt.
I motsetning til en refunderbar kreditt, vil ikke en ikke-refunderbar kreditt generere skatterefusjon dersom kredittbelĂžpet overstiger skatteplikten.
Eksempler pÄ ikke-refunderbare kreditter i den amerikanske skattekoden inkluderer blant annet den utenlandske skattefradraget og sparekreditten.
â En ikke-refunderbar skattefradrag kan bare redusere skatteplikten ned til null.
##FAQ
Hva er eksempler pÄ refunderbare skattefradrag?
Refunderbare skattefradrag tilbakebetales til skattyter uavhengig av skattyters ansvar. Disse inkluderer inntektsskattefradraget (EITC) og tilleggsskattefradraget for barn (ACTC).
Kan jeg motta en skatterefusjon hvis jeg bruker en ikke-refunderbar skattefradrag?
Jada, men dette vil avhenge av hvor mye skattetrekk du har hatt i lÞpet av Äret. Ikke-refunderbare kreditter reduserer bare belÞpet du skylder i skatt, og betaler deg ikke penger hvis belÞpet gÄr til null. Men hvis du har null skattepliktig inntekt pÄ grunn av slike kreditter og du betalte skatt mÄnedlig via lÞnnstrekk, vil du sannsynligvis fÄ noe eller alt av det tilbake som en tilbakebetaling. De ikke-refunderbare kredittene kan ikke generere refusjon alene eller brukes til Ä Þke belÞpet du ellers ville fÄtt.
Hva er utenlandsk skattefradrag?
Den utenlandske skattefradraget (FTC) er en ikke-refunderbar kreditt for amerikanske skattebetalere som har inntekt utenlands som minimerer dobbeltbeskatning. Siden amerikanske statsborgere mÄ betale amerikansk inntektsskatt pÄ alle inntektskilder, innenlandske eller utenlandske, motregner FTC noe av den utenlandske skatten som allerede er betalt pÄ samme inntekt.
