Urealisert gevinst
Hva er en urealisert gevinst?
En urealisert gevinst er en økning i verdien av en eiendel,. for eksempel en aksjeposisjon eller en vare som gull, som ennå ikke er solgt for kontanter.
En gevinst blir realisert når posisjonen selges med fortjeneste. Det er mulig for en urealisert gevinst å bli slettet hvis eiendelens verdi faller under prisen den ble kjøpt til.
Hvordan en urealisert gevinst fungerer
En urealisert gevinst oppstår når gjeldende pris på et verdipapir er høyere enn prisen investoren opprinnelig betalte for verdipapiret, inkludert eventuelle gebyrer knyttet til kjøpet. Mange investorer beregner nåverdien av sine investeringsporteføljer basert på urealiserte verdier. Generelt beskattes kapitalgevinster først når de selges og realiseres.
Når urealiserte gevinster er tilstede, betyr det vanligvis at en investor tror at investeringen har rom for høyere fremtidige gevinster. Ellers ville de selge nå og anerkjenne den nåværende gevinsten.
Investorer kan velge å sitte på urealiserte gevinster for skattefordeler. De fleste eiendeler holdt i mer enn ett år beskattes med den langsiktige kapitalgevinstskattesatsen,. som er enten 0 %, 15 % eller 20 % avhengig av inntekten. Eiendeler holdt i ett år eller mindre beskattes som alminnelig inntekt, med satser fra 10 % til 37 %.
I 2022 vil en enkelt fil som tjener 41 675 dollar betale 0 % på realiserte langsiktige kapitalgevinster, og en person som tjener 459 750 dollar vil bare betale 15 %. Hvis de samme personene holdt investeringene sine i ett år eller mindre, ville deres realiserte gevinster bli beskattet med henholdsvis 22 % og 35 %.
En investor kan også velge å vente med å selge investeringer hvis gevinster realisert sent på året vil plassere dem i en høyere skatteklasse og dermed øke skattebyrden. Den investoren kan være bedre å vente til januar med å selge, da kan de innlemme det overskuddet i skatteplanen for året.
Registrering av urealiserte gevinster
Urealiserte gevinster bokføres forskjellig avhengig av type verdipapir. Verdipapirer som holdes til forfall er ikke bokført i regnskapet, men selskapet kan velge å inkludere en opplysning om dem i fotnotene til regnskapet.
Verdipapirer som holdes for handel føres i balansen til virkelig verdi,. og urealiserte gevinster og tap resultatføres.
Derfor påvirker økningen eller reduksjonen i virkelig verdi av holdt for handel verdipapirer selskapets nettoinntekt og dets inntjening per aksje (EPS). Verdipapirer som er tilgjengelig for salg føres også i et selskaps balanse som en eiendel til virkelig verdi. Urealiserte gevinster og tap er imidlertid ført i totalresultatet i balansen.
Urealisert gevinst vs. urealisert tap
Det motsatte av en urealisert gevinst er et urealisert tap. Denne typen tap oppstår når en investor holder på en tapende investering, for eksempel en aksje som har falt i verdi siden posisjonen ble åpnet. I likhet med en urealisert gevinst, blir et tap realisert når posisjonen lukkes med tap.
Urealiserte gevinster og urealiserte tap kalles ofte "papir" fortjeneste eller tap siden den faktiske gevinsten eller tapet ikke bestemmes før posisjonen er stengt. En posisjon med urealisert gevinst kan til slutt bli en posisjon med urealisert tap ettersom markedet svinger og omvendt.
Eksempel på en urealisert gevinst
Hvis en investor kjøpte 100 aksjer i ABC Company til $10 per aksje, og den virkelige verdien av aksjene deretter stiger til $12 per aksje, vil den urealiserte gevinsten på aksjene som fortsatt er i deres besittelse være $200 ($2 per aksje * 100 aksjer) ). Hvis investoren til slutt selger aksjene når handelsprisen er $14, vil de ha en realisert gevinst på $400 ($4 per aksje * 100 aksjer).
Høydepunkter
- Urealiserte gevinster bokføres på regnskapet forskjellig avhengig av type verdipapir, enten de holdes for handel, holdes til forfall eller tilgjengelig for salg.
– En urealisert gevinst er en teoretisk fortjeneste som eksisterer på papiret, som følge av en investering som ennå ikke er solgt for kontanter.
– Dersom en investering holdes lenger enn ett år, beskattes overskuddet med gevinstskattesatsen.
– Et urealisert tap er det motsatte av en urealisert gevinst der en investering har falt i verdi, men ennå ikke er solgt.
– Gevinster påvirker ikke skatt før investeringen er solgt og gevinsten er realisert.
