Skattegrunnlag

Hva er et skattegrunnlag?

Et skattegrunnlag er et samlet beløp av eiendeler eller inntekt som kan skattlegges av en skattemyndighet, vanligvis av staten. Den brukes til å beregne skatteforpliktelser. Dette kan være i ulike former, inkludert inntekt eller formue.

Forstå skattegrunnlaget

Et skattegrunnlag er definert som den totale verdien av eiendeler, eiendommer eller inntekter i et bestemt område eller jurisdiksjon.

For å beregne den totale skatteplikten må du multiplisere skattegrunnlaget med skattesatsen:

• Skatteplikt = Skattegrunnlag x Skattesats

Skattesatsen varierer avhengig av skattetype og summen av skattegrunnlaget. Inntektsskatt, gaveskatt og eiendomsskatt beregnes hver ved hjelp av en annen skattesatsplan.

Inntekt som skattegrunnlag

La oss ta personlig eller bedriftsinntekt som et eksempel. I dette tilfellet er skattegrunnlaget minimumsbeløpet av årlig inntekt som kan skattlegges. Dette er skattepliktig inntekt. Inntektsskatt beregnes både på personinntekt og nettoinntekt fra næringslivet.

Ved å bruke formelen ovenfor kan vi beregne en persons skatteplikt med noen tall ved å bruke et enkelt scenario. La oss si at Margaret tjente 10 000 dollar i fjor og at minimumsinntekten som var skattepliktig var 5 000 dollar med en skattesats på 10 %. Hennes totale skatteplikt vil være $500 – beregnet ved å bruke skattegrunnlaget hennes multiplisert med skattesatsen hennes:

• USD 5000 x 10 % = USD 500

I det virkelige liv vil du bruke skjema 1040 for personlig inntekt. Avkastningen starter med samlet inntekt og deretter trekkes fradrag og andre utgifter for å komme frem til justert bruttoinntekt (AGI). Spesifiserte fradrag og utgifter reduserer AGI for å beregne skattegrunnlaget, og personskattesatsene er basert på den samlede skattepliktige inntekten.

En individuell skattyters skattegrunnlag kan endres som følge av beregningen av alternativ minsteskatt (AMT). I henhold til AMT er skattyter pålagt å foreta justeringer av sin opprinnelige skatteberegning slik at ytterligere poster legges til avkastningen og skattegrunnlaget og den tilhørende skatteplikten øker. Som et eksempel legges renter på noen skattefrie kommunale obligasjoner til . til AMT-beregningen som skattepliktig obligasjonsinntekt. Hvis AMT genererer en høyere skatteplikt enn den opprinnelige beregningen, betaler skattyter det høyere beløpet.

Ta hensyn til kapitalgevinster

Skattebetalere beskattes for realiserte gevinster når eiendeler (som fast eiendom eller investeringer) selges. Hvis en investor eier en eiendel og ikke selger den, har investoren en urealisert kapitalgevinst,. og det er ingen skattepliktig hendelse.

Anta for eksempel at en investor har en aksje i fem år og selger aksjene for en gevinst på $20 000. Siden aksjen ble holdt i mer enn ett år, regnes gevinsten som langsiktig og eventuelle kapitaltap reduserer skattegrunnlaget for gevinsten. Etter fradrag for tap, multipliseres skattegrunnlaget for kapitalgevinsten med gevinstskattesatser

Eksempler på skattejurisdiksjoner

I tillegg til å betale føderale skatter, blir skattytere vurdert skatt på statlig og lokalt nivå i flere forskjellige former. De fleste investorer vurderes inntektsskatt på statlig nivå, og huseiere betaler eiendomsskatt på lokalt nivå. Skattegrunnlaget for å eie eiendom er boligens eller byggets takserte takst. Staten vurderer også omsetningsavgift,. som pålegges kommersielle transaksjoner. Avgiftsgrunnlaget for omsetningsavgift er utsalgsprisen på varer kjøpt av forbrukeren.