Substantally Equal Periodic Payment (SEPP)
Hva er vesentlig lik periodisk betaling (SEPP)?
Substantally Equal Periodic Payment, eller SEPP, er en metode for Ă„ distribuere midler fra en IRA eller andre kvalifiserte pensjonsordninger fĂžr fylte 59Âœ som unngĂ„r Ă„ pĂ„dra seg IRS-straff for uttakene. Vanligvis vil en person som fjerner eiendeler fra en plan fĂžr den alderen betale en tidlig uttaksstraff pĂ„ 10 % av det utdelte belĂžpet.
Med en SEPP-plan trekkes midler ut straffefritt gjennom spesifiserte Ă„rlige utdelinger i en periode pĂ„ fem Ă„r eller til kontoinnehaveren fyller 59Âœ, avhengig av hva som kommer senere. Det skal fortsatt betales inntektsskatt pĂ„ uttakene.
Hvordan en SEPP-plan fungerer
Du kan bruke hvilken som helst kvalifisert pensjonskonto med en SEPP-plan, med unntak av en 401(k) du har hos din nÄvÊrende arbeidsgiver. Du setter opp SEPP-ordningen gjennom en finansiell rÄdgiver eller direkte med en institusjon.
Du mÄ til Ä begynne med velge mellom tre IRS-godkjente metoder for Ä beregne utdelingene dine fra en SEPP: amortisering,. annuitisering og pÄkrevd minimumsfordeling. Hver vil resultere i en annen beregnet Ärlig fordeling. BelÞpet du tar ut vil vÊre forhÄndsbestemt og uendret hvert Är, minst med to av de tre alternativene.
IRS rÄder enkeltpersoner til Ä velge den metoden som best stÞtter hans eller hennes Þkonomiske situasjon. Du har lov til Ä endre metoden du bruker én gang i lÞpet av planens levetid. Hvis du kansellerer planen fÞr minimumsbeholdningsperioden utlÞper,. mÄ du betale skattemyndighetene alle straffer den frafalt pÄ planens utdelinger, pluss renter.
Amortiseringsmetoden
Under amortiseringsmetoden for beregning av SEPP-planens uttak**,** er den Ärlige betalingen den samme for hvert Är av programmet. Det bestemmes ved Ä bruke forventet levealder for skattyter og hans eller hennes begunstigede,. hvis aktuelt, og en valgt rentesats - pÄ ikke mer enn 120% av den fÞderale mellomtidsrenten, ifÞlge IRS.
Annuatiseringsmetoden
Som med amortiseringsmetoden, er fordelingen du mÄ ta etter annuitiseringsmetoden ogsÄ den samme hvert Är. BelÞpet bestemmes ved Ä bruke en livrente basert pÄ skattyters alder og alder pÄ mottakeren, hvis aktuelt, og en valgt rentesats, med samme IRS-retningslinjer som ved amortisering. Livrentefaktoren utledes ved hjelp av en dÞdelighetstabell fra IRS.
NĂždvendig minimumsdistribusjon og SEPP
Ved Ă„ bruke den nĂždvendige minimumsfordelingsmetoden, bestemmes den Ă„rlige betalingen for hvert Ă„r ved Ă„ dele kontosaldoen med forventet levealdersfaktor til skattyter og deres begunstigede, hvis aktuelt.
Under denne metoden mÄ det Ärlige belÞpet beregnes pÄ nytt Ärlig og vil som et resultat endres fra Är til Är. Det gir ogsÄ generelt lavere Ärlige uttak enn de andre metodene.
Ulemper SEPP-planer
Ă bruke en SEPP-plan kan vĂŠre en velsignelse for de som Ăžnsker eller trenger Ă„ ta ut pensjonsmidler tidlig. Planen kan tillate deg en jevn strĂžm av inntekt, straffefri, i 40- eller 50-Ă„rene for Ă„ hjelpe deg med Ă„ rydde opp mellom slutten av en karriere â og en vanlig lĂžnnsslipp â og ankomsten av annen pensjonsinntekt.
Ved 59Âœ kan du ta ut ekstra midler fra pensjonskontoene dine uten straff. Ved slutten av 60-Ă„rene vil du kvalifisere for full ytelse fra trygd og kanskje en ytelsesbasert pensjon.
Restriksjonene for SEPP forblir pĂ„ plass til slutten av betalingsperioden, som er det siste av fem Ă„r eller at IRA-eieren nĂ„r 59Âœ Ă„r. SĂ„, for eksempel, en IRA-eier som startet SEPPs i en alder av 40, mĂ„tte overholde restriksjonene i nesten 20 Ă„r. PĂ„ den annen side, en IRA-eier som begynner SEPPs i en alder av 58 vil bare mĂ„tte fortsette til 63 Ă„r. Viktigere er at denne femĂ„rsperioden mĂ„les fra datoen for den fĂžrste distribusjonen og slutter nĂžyaktig fem Ă„r fra den datoen. Den slutter ikke etter at den femte utdelingen er foretatt.
Ulemper
Planene har imidlertid ogsÄ klare ulemper. Til Ä begynne med er de relativt lite fleksible. NÄr du begynner pÄ en SEPP-plan, mÄ du holde deg med den i lÞpet av varigheten - som potensielt kan ta flere tiÄr hvis du begynner med planen i 30- eller 40-Ärene.
I lÞpet av den tiden har du liten eller ingen spillerom til Ä endre belÞpet du kan ta ut fra fondet hvert Är. Og Ä avslutte planen er neppe et alternativ, gitt det faktum at den pÄlegger deg alle straffene du sparte fra Ä lansere den, pluss renter. (Den samme sanksjonen kan ogsÄ gjelde dersom du regner feil og ikke klarer Ä foreta de nÞdvendige uttakene innen ett Är.)
Ă starte en SEPP har ogsĂ„ implikasjoner for din Ăžkonomiske sikkerhet senere i pensjonisttilvĂŠrelsen. NĂ„r du starter en SEPP, mĂ„ du slutte Ă„ bidra til planen den benytter, noe som betyr at balansen ikke vil vokse gjennom ytterligere bidrag. Og ved Ă„ ta ut midler tidlig, gir du ogsĂ„ avkall pĂ„ inntektene de vil tjene senere â sammen med skatten du vil spare pĂ„ disse gevinstene, som vil sammensette skattefritt pĂ„ kontoen.
HĂžydepunkter
Hvis du avslutter SEPP-planen fÞr den avsluttes, mÄ du betale alle bÞtene den tillot deg Ä unngÄ, pluss renter pÄ disse belÞpene.
BelĂžpet du tar ut hvert Ă„r bestemmes av formler fastsatt av IRS.
â En SEPP-plan passer best for de som trenger en jevn strĂžm av fĂžrpensjonsinntekter, kanskje for Ă„ kompensere for en karriere som tok slutt tidligere enn forventet.
- En SEPP-plan lar deg ta ut penger uten straff fra en pensjonskonto fĂžr du fyller 59Âœ.
