Poniesione, ale niezgłoszone (IBNR)
Co jest ponoszone, ale nie zgłoszone (IBNR)?
Poniesione, ale nie zgłoszone (IBNR) to rodzaj konta rezerwowego używanego w branży ubezpieczeniowej jako rezerwa na roszczenia i/lub zdarzenia, które miały miejsce, ale nie zostały jeszcze zgłoszone do firmy ubezpieczeniowej.
W sytuacjach IBNR aktuariusz oszacuje potencjalne szkody, a zakład ubezpieczeń może zdecydować o utworzeniu rezerw na przewidywane straty. Aktuariuszowi mówi się, że tego rodzaju zdarzenia i straty zostały poniesione, ale nie zostały zgłoszone.
Jak działa poniesiony, ale nie zgłoszony (IBNR)
IBNR jest często wykorzystywany przez firmy ubezpieczeniowe, szczególnie na wschodnich i wschodnich wybrzeżach Zatoki Meksykańskiej (gdzie powszechne są huragany i inne klęski żywiołowe). Po uderzeniu burzy aktuariusze szacują potencjalne szkody w infrastrukturze i roszczenia, których można się spodziewać. Na podstawie tej analizy pieniądze są następnie odkładane (w rezerwie) na opłacenie roszczeń. Ponownie, w tym przykładzie rzeczywiste straty zostały poniesione, ale nie zostały oficjalnie zgłoszone.
Istnieje wiele scenariuszy, które mogą spiskować i zmuszać zakłady ubezpieczeń do utrzymywania rezerw na finansowanie roszczeń IBNR.
Na przykład potencjalny wpływ wolno rozwijających się roszczeń z tytułu chorób zawodowych na roszczenia odszkodowawcze pracowników. Do takich przykładów należą krzemica, azbestoza i niektóre nowotwory określone jako związane z narażeniem zawodowym. Roszczenia dotyczące wadliwego produktu lub odpowiedzialności za produkt często są zgłaszane z opóźnieniem, takie jak farba na bazie ołowiu, izolacja azbestowa i wadliwa płyta gipsowo-kartonowa.
Złe praktyki środowiskowe mogą również powodować opóźnienia w zgłaszaniu roszczeń z tytułu odpowiedzialności za środowisko. Wreszcie, krótkoterminowe odszkodowania dla pracowników i roszczenia zdrowotne w ramach grupowego planu opieki zdrowotnej mogą być zgłaszane z opóźnieniem.
Bardzo ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób ubezpieczyciele wykorzystują IBNR do obliczania wyników Twojego konta.
Opóźnione raportowanie ma wpływ na kilka rodzajów ochrony ubezpieczeniowej, które wymagają obliczenia IBNR. Obejmują one odszkodowanie pracownicze, zanieczyszczenie środowiska, opiekę zdrowotną, odpowiedzialność ogólną i odpowiedzialność za produkty.
Jak obliczany jest IBNR
Ustalenie właściwej formuły obliczania odpowiedniego IBNR zawsze było jednym z najtrudniejszych wyzwań branży ubezpieczeniowej. Zmienne dotyczące roszczeń ubezpieczeniowych mają rozkład nienormalny, co sprawia, że ich oszacowanie jest problematyczne – a niepoprawne ich wykonanie nie jest bez konsekwencji. Niedokładne szacunki mogą rzutować na błędny obraz stanu zdrowia ubezpieczyciela i mogą skutkować podjęciem działań, które mogą być szkodliwe dla firmy.
Aktuariusz prawdopodobnie wykorzystałby przynajmniej te dane klienta do obliczenia IBNR:
Kwota roszczenia
Numer roszczenia
Terminy płatności roszczenia
Koszty likwidacji szkód
Klasa biznesowa
Data intymności
Data straty
Polisa z dnia
Numer polisy
Dotychczasowa polityka
Rodzaj produktu
Wypłacona reasekuracja – część kwoty roszczenia
Opłacona reasekuracja – udział kosztów likwidacji szkód
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Zgłoszenie poniesione, ale niezgłoszone (IBNR) jest najczęściej związane z opóźnieniami w zgłaszaniu z powodu biurokratycznej biurokracji i opóźnień w przetwarzaniu.
Poniesione, ale nie zgłoszone (IBNR) to konto rezerwowe używane przez firmy ubezpieczeniowe do kompensacji roszczeń, które nie zostały jeszcze zgłoszone.
Ponieważ zaistniałe, ale niezgłoszone roszczenia (IBNR) stanowią ukryte zobowiązania, firmy muszą odpowiednio oszacować środki, które mają być utrzymywane w rezerwie.
