Najlepszy ZZZZ

Jaki był najlepszy ZZZZ?

ZZZZ Best to firma zajmująca się czyszczeniem i renowacją dywanów założona przez Barry'ego Minkowa, która służyła jako przykrywka słynnego programu Ponzi. Firma weszła na giełdę w grudniu 1986 roku i szybko została wyceniona na ponad 300 milionów dolarów. Jednak w ciągu zaledwie siedmiu miesięcy od pierwszej oferty publicznej (IPO) ZZZZ Best zbankrutował, a jego aktywa zostały sprzedane na aukcji za około 64 000 USD.

Zrozumienie ZZZZ Best

Barry Minkow założył ZZZZ Best w garażu swoich rodziców. Firma radziła sobie słabo, a 15-letni Minkow był często zalewany skargami klientów i żądaniami windykacji od dostawców. Aby stworzyć iluzję dochodowego biznesu, Minkow zaczął popełniać przestępstwa, takie jak wystawianie czeków,. kradzieże, oszustwa ubezpieczeniowe i oszustwa, aby finansować operacje i płacić dostawcom.

W ciągu kilku lat od powstania ZZZZ Best Minkow uruchomił fikcyjne firmy restauracyjne i wyceniające ubezpieczenia. Podczas gdy ZZZZ Best był aktywny, znajdował się w centrum programu kart kredytowych z ponad 70 000 USD w nieuczciwych opłatach. Chociaż Minkow przypisał winę wykonawcom i pracownikom, odpłacił wszystkim ofiarom z wyjątkiem jednej: gospodyni domowej oszukanej z kilkuset dolarów.

Schemat i upadek

Minkow i wspólnik Tom Padgett stworzyli fikcyjną firmę Interstate Appraisal Service, aby oszukiwać banki i inne instytucje kredytowe na miliony dolarów. Tom Padgett, likwidator szkód ubezpieczeniowych, spiskował z Minkowem, aby sfałszować dokumenty uznające ZZZZ Best za prace restauracyjne i wykorzystać Interstate Appraisal Services jako źródło do weryfikacji roszczeń. Coraz częściej inwestorzy i bankierzy zainteresowali się ZZZZ Best w oparciu o oszukańcze sprawozdania finansowe sporządzone przez firmę Minkowa.

Barry Minkow twierdził, że jego oszukańcze działania były motywowane potrzebą spłacenia zorganizowanej przestępczości.

W miarę kontynuowania programu Ponzi, ZZZZ Best doświadczył znacznych problemów z przepływem środków pieniężnych. Jako rozwiązanie Minkow planował nabycie KeyServ, autoryzowanego sprzątacza dywanów firmy Sears, za 25 milionów dolarów. Według Minkowa przychody z KeyServ zapewniłyby wystarczający przepływ gotówki, aby zakończyć program Ponzi. Przed zawarciem umowy porzucona gospodyni domowa wywołała kampanię przeciwko ZZZZ Best, która ujawniłaby coś więcej niż tylko oszustwo popełnione przeciwko niej.

LA Times opublikował jej historię, przez co cena akcji ZZZZ Best gwałtownie spadła. Pożyczkodawcy zaczęli wycofywać swoje pożyczki i rozpoczęły się dalsze śledztwa, odkrywając ciemną sieć oszustw i oszustw Minkowa. W końcu ujawniono prawdę kryjącą się za fikcyjnymi firmami i ujawniono schemat Ponziego.

Jak audytorzy zostali wprowadzeni w błąd

Aby rozpocząć IPO, Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) wymaga od firmy sporządzenia prospektu emisyjnego,. który musi zawierać zestaw zbadanych sprawozdań finansowych. Niezależna firma biegłego rewidenta (CPA) Ernst & Whinney (obecnie Ernst & Young) zbadała finanse ZZZZ Best, aby wydać opinię, czy sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Zakładając, że dokumenty dostarczyła niezależna strona trzecia, CPA wykorzystali do przeprowadzenia audytu fałszywe dokumenty z oceny. Kiedy firma CPA poprosiła o wizytę w siedzibie klienta zajmującego się renowacją budynku, Minkow i jego współpracownicy wynajęli budynek i stworzyli fałszywe miejsce pracy dla klienta.

Minków po ZZZZ Best

W styczniu 1988 r. Minkow i 11 innych osób z wewnątrz firmy zostało oskarżonych przez wielką ławę przysięgłych o haraczy, pranie brudnych pieniędzy, oszustwa związane z papierami wartościowymi, malwersacje, oszustwa pocztowe, oszustwa bankowe i uchylanie się od płacenia podatków. Osobno Minkow został również wskazany w sprawie oszustw związanych z kartami kredytowymi. Mniej więcej rok później Minkow został uznany za winnego wszystkich zarzutów, skazany na 25 lat więzienia i nakazano mu zapłacić ponad 26 milionów dolarów odszkodowania.

Po wczesnym zwolnieniu w 1995 roku został wyświęcony na pastora i służył jako pastor kościoła w Kalifornii. Minkow nieformalnie zbadał i zgłosił inne schematy Ponziego. Na podstawie tego sukcesu utworzył oszukańczy Fraud Discovery Institute.

W 2011 roku został ponownie skazany za oszustwo i skazany na pięć lat więzienia. Odkryto, że podczas kręcenia i tworzenia swojej biografii jednocześnie wykorzystywał swoją firmę zajmującą się zwalczaniem oszustw do krótkich akcji spółek, które badał. Kilka lat później Minkow został skazany na dodatkowe pięć lat więzienia za oszukanie kościoła i uchylanie się od płacenia podatków. Saldo jego restytucji wzrosło dziesięciokrotnie do 612 milionów dolarów.

ZZZZ Najczęściej zadawane pytania

Podsumowanie

Firma ZZZZ Best Barry'ego Minkowa dopuściła się poważnego oszustwa i jest jednym z najbardziej znanych schematów Ponzi w historii. Mimo że Barry został zwolniony z więzienia wcześnie, zmarnował drugą szansę i ostatecznie wpadł w znacznie większe kłopoty i wrócił do więzienia. Chociaż istnieje wiele kinowych wersji jego historii, w żadnym wypadku nie jest on wzorem do naśladowania. ZZZZ Best była doskonałą firmą na papierze iw pewnym momencie została wyceniona na ponad ćwierć miliarda dolarów, a wkrótce potem zbankrutowała.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Minkow i jego wspólnik Tom Padgett założyli fałszywą firmę o nazwie Interstate Appraisal, aby oszukiwać instytucje finansowe spośród milionów.

• ZZZZ Best była firmą założoną jako przykrywka dla schematu Ponziego.

• Jej założyciel Barry Minkow dopuścił się szeregu przestępstw, w tym oszustw ubezpieczeniowych i kitingu czekowego.

• Oszustwo zostało wykryte przez kobietę, która goniła za papierowym tropem, al z powodu nadmiernego obciążenia wynoszącego zaledwie kilkaset dolarów.

• Minków został ostatecznie skazany na 25 lat więzienia za oszustwo. Po uwolnieniu został ponownie skazany za oszustwo i skazany na kolejne pięć lat.

##FAQ

Czy powstaje film Barry'ego Minkowa?

W 2011 roku powstał film Barry'ego Minkowa, który ostatecznie ukazał się w 2018 roku, zatytułowany Con-Man. Podczas kręcenia Barry został aresztowany i przyznał się do winy za wykorzystanie informacji poufnych. W styczniu 2022 roku na Discovery+ ukazał się film dokumentalny zatytułowany King of the Con.

Jak odkryto najlepsze oszustwo ZZZZ?

Minkow odwiedziła jego przeszłość, kiedy gospodyni domowa, której Minkow przepłaciła zaledwie kilkaset dolarów, wytropiła kilku innych, których Minkow oszukał. Kiedy gospodyni odnalazła pozostałych, przekazała swoje wyniki do „Los Angeles Times”. Gazeta opublikowała następnie artykuł ujawniający stosunkowo niewielkie oszustwo Minkowa. Wywołało to efekt domina i ZZZZ Best został szybko wycofany jako schemat Ponzi.

Jakich procedur księgowych nie udało się zastosować ZZZZ Best?

ZZZZ Best zawiódł, ponieważ był to schemat Ponziego, więc w zasadzie firma prawie nie przestrzegała odpowiednich procedur księgowych. Jednak firma musiała wejść na giełdę, zanim wykryto oszustwo, więc istnieje argument, że Minkow był dość biegły w swojej księgowości.

Kiedy Barry Minkow wyszedł z więzienia?

Barry Minkow został ostatnio zwolniony z więzienia w 2018 r. po odbyciu kary za handel poufnymi informacjami i defraudację ze swojego kościoła. Przed wydaniem wyroku skazującego w latach 1989-1995 odsiedział znaczny wyrok pozbawienia wolności, po czym został zwolniony zaledwie sześć lat po odbyciu 25-letniego wyroku.