Contribuição de aposentadoria
O que é uma Contribuição de Aposentadoria?
O termo contribuição de aposentadoria refere-se a uma contribuição monetária feita para um plano de aposentadoria. As contribuições de aposentadoria podem ser antes ou depois dos impostos , dependendo se o plano de aposentadoria é qualificado. Os contribuintes podem reservar seu dinheiro para uma variedade de contas de aposentadoria diferentes, mas são limitados quanto ao quanto podem reservar para suas contas a cada ano. Contribuições de aposentadoria qualificadas têm benefÃcios fiscais dependendo de certas circunstâncias, incluindo o valor, a renda do contribuinte e contribuições anteriores.
Entendendo as Contribuições de Aposentadoria
contas de aposentadoria permitem que os contribuintes individuais reservem dinheiro enquanto trabalham para poupar para a aposentadoria. O dinheiro depositado nessas contas é chamado de contribuição de aposentadoria. As contribuições podem ser feitas por contribuintes individuais, inclusive por conta própria. Os empregadores também podem fazer contribuições para as contas de seus funcionários, que geralmente são correspondidas até um certo limite.
As contribuições podem ser feitas antes ou depois dos impostos (mais sobre isso abaixo) para qualquer número de contas de aposentadoria, que podem ser criadas pelo contribuinte ou empregador. Essas contas incluem:
Contas de aposentadoria individual (IRAs), incluindo contas tradicionais, Roth, SEP e SIMPLE IRA
401(k)s,. incluindo 401(k)s tradicionais e SIMPLES
403(b)s
457 planos
O tipo de conta para a qual um contribuinte contribui (e sua estrutura) depende de sua situação pessoal. Alguns indivÃduos podem ter mais de uma conta de aposentadoria. Por exemplo, alguém que trabalha com uma empresa Fortune 500 pode contribuir para o plano 401(k) de seu empregador (e receber contribuições correspondentes, se o empregador as fornecer). Essa pessoa também pode ter um IRA tradicional para o qual pode contribuir todos os anos.
Tenha em mente que o Internal Revenue Service (IRS) limita o quanto os contribuintes podem contribuir para suas contas de aposentadoria a cada ano, independentemente de quantas contas eles possuam. Os limites de contribuição anual são:
$ 19.500 para 2021 e $ 20.500 para 2022 com uma contribuição de atualização de $ 6.500 para cada ano se você tiver 50 anos ou mais para um 401(k)
$ 13.500 para 2021 e $ 14.000 para 2022 com uma contribuição de atualização de $ 3.000 para cada ano se você tiver 50 anos ou mais para planos SIMPLE
$ 6.000 para 2021 e 2022 para IRAs com uma contribuição de atualização de $ 1.000 para cada ano se você tiver 50 anos ou mais para IRAs
As contribuições feitas para um plano de contribuição definida,. como um 401(k), podem ter imposto diferido. Isso significa que você não paga impostos sobre o dinheiro que deposita em uma conta de aposentadoria, como um 401(k). As retiradas,. por outro lado, estão sujeitas a tributação. Em outras palavras, os ganhos ou juros sobre os fundos investidos crescem isentos de impostos ao longo dos anos, mas uma vez na aposentadoria, as distribuições ou retiradas são tributadas à sua taxa de imposto de renda. Outros recursos podem incluir inscrição automática de participantes, aumentos automáticos de contribuição, saques por dificuldades e a capacidade de obter um empréstimo em uma parte do saldo.
As contribuições feitas por um empregador são normalmente referidas a correspondências de empregadores.
Considerações Especiais
Aqueles que podem contribuir com pelo menos 10% de sua renda (ou mais, se possÃvel) durante sua vida profissional e investir o dinheiro em uma ampla gama de tÃtulos (para fins de diversificação ) têm uma boa chance de criar um fundo de aposentadoria considerável.
Por outro lado, aqueles que não contribuem para um plano de aposentadoria ou investem de forma muito conservadora em seus primeiros anos (por exemplo, mercados monetários e tÃtulos com juros baixos) podem não ter dinheiro suficiente durante a aposentadoria.
Como resultado, aqueles com deficiências provavelmente se encontrariam mais dependentes dos fundos fiduciários da Previdência Social para benefÃcios de aposentadoria - onde o Fundo Fiduciário de Seguro de Velhice e Sobreviventes (OASI) está projetado para ser esgotado até 2033 (de acordo com o Conselho de Previdência Social de 2021 da relatório dos curadores). Após esse perÃodo, 76% dos benefÃcios serão pagos com a continuidade da receita tributária.
Tipos de Contribuições de Aposentadoria
Conforme observado acima, as contribuições para um plano de poupança para aposentadoria podem ser na forma de contribuições antes ou depois dos impostos. Anotamos algumas das principais informações abaixo.
Contribuições antes dos impostos
Fazer contribuições antes de impostos, como no caso de um 401(k), é benéfico para aqueles que são elegÃveis, pois reduz o valor dos impostos pagos no ano fiscal da contribuição. Essas economias fiscais podem ser um benefÃcio adicional para contribuir para um 401(k) e incentivar os funcionários a economizar para a aposentadoria.
Sua taxa de imposto de renda provavelmente será menor na aposentadoria do que a taxa de imposto enquanto estiver trabalhando. A contribuição antes dos impostos reduz os impostos da pessoa quando ela está ganhando a maior quantidade de dinheiro em seus anos de trabalho. No entanto, as distribuições na aposentadoria são tributadas, mas o ideal é que a alÃquota do imposto de renda seja menor do que era durante os anos de trabalho.
Você pode fazer contribuições antes ou depois dos impostos — ou ambas.
Contribuições após impostos
As contribuições após impostos são feitas com dinheiro sobre o qual alguém já pagou impostos. Muitos investidores gostam de não ter que pagar impostos sobre o principal quando fazem uma retirada do investimento. No entanto, as contribuições após os impostos fazem mais sentido se as alÃquotas de impostos forem mais altas na aposentadoria do que em seus anos de trabalho.
Ao contrário dos planos de contribuição antes de impostos como 401(k)s, o Roth IRA e Roth 401(k) são produtos de aposentadoria após impostos. Em outras palavras, você não recebe uma dedução de imposto no ano em que contribui. Em vez disso, os ganhos de investimento crescem isentos de impostos e as retiradas durante a aposentadoria também são isentas de impostos.
Um indivÃduo que está dividido entre fazer contribuições antes de impostos ou Roth para seu plano de aposentadoria deve comparar sua faixa de imposto atual com a faixa de imposto esperada na aposentadoria. Sua faixa de aposentadoria depende de sua renda tributável e do sistema tributário da época. Se a taxa de imposto for menor, as contribuições antes de impostos serão mais vantajosas. Se espera-se que a taxa de imposto seja maior, o indivÃduo pode ficar melhor com um Roth IRA.
Se você espera ter uma grande quantia de dinheiro economizada em um 401(k) antes de impostos, por exemplo, pode ajudar ter fundos em um Roth IRA para que você possa dividir suas distribuições entre as duas contas, caso queira reduza sua renda tributável para aquele ano durante a aposentadoria.
De qualquer forma, o status com vantagens fiscais dos planos de contribuição definida - seja um Roth ou 401(k) antes de impostos - geralmente permite que seu dinheiro cresça a uma taxa maior em relação às contas tributáveis. No entanto, é melhor consultar um planejador financeiro e consultor tributário para determinar a estratégia de longo prazo certa para sua situação financeira.
Histórico de Contribuições de Aposentadoria
A contribuição de aposentadoria é uma grande base do sistema de aposentadoria da América. Em meados da década de 1970, cerca de 88% dos trabalhadores do setor privado que tinham um plano de aposentadoria no local de trabalho tinham uma pensão. Esse número caiu para 33% em 2016 e grande parte desse total é contabilizado por trabalhadores em vários nÃveis do governo estadual e federal. Em 2020, apenas 12% dos trabalhadores do setor privado tinham acesso tanto a um plano de contribuição definida quanto a um plano de previdência.
O declÃnio nas pensões coincidiu com o aumento dos planos de aposentadoria 401(k) que começaram a decolar na década de 1980. A principal diferença entre um 401(k) e uma pensão (também conhecida como plano de pensão de benefÃcio definido ) é que com a última, as corporações e o governo garantem um pagamento fixo aos aposentados. Com um 401(k), cabe ao funcionário tomar as decisões de investimento e acompanhar o crescimento da conta.
Destaques
As contribuições para aposentadoria são recursos destinados a contas de aposentadoria qualificadas.
O IRS limita quanto dinheiro os indivÃduos podem contribuir para contas de aposentadoria a cada ano.
As contribuições antes de impostos são usadas para financiar IRAs tradicionais e planos 401(k) e aumentar os impostos diferidos até os saques de aposentadoria.
As contribuições podem ser feitas para qualquer número de contas, incluindo IRAs e 401(k)s.
Contribuições após impostos financiam contas Roth, das quais os fundos podem ser retirados sem impostos durante a aposentadoria.
