Após Contribuição Fiscal
O que é uma contribuição após impostos?
Uma contribuição após impostos é o dinheiro pago em uma conta de aposentadoria ou investimento depois que os impostos de renda sobre esses ganhos já foram deduzidos. Ao abrir uma conta de aposentadoria com vantagem fiscal, o indivíduo pode optar por diferir os impostos de renda devidos até depois da aposentadoria, se for uma conta de aposentadoria tradicional, ou pagar o imposto de renda no ano em que o pagamento for efetuado, se for uma conta de aposentadoria Aposentadoria da conta Roth.
Alguns poupadores, principalmente aqueles com renda mais alta, podem contribuir com renda após impostos para uma conta tradicional, além do valor máximo permitido antes de impostos. Eles não recebem nenhum benefício fiscal imediato. Essa mistura de dinheiro antes de impostos e depois de impostos exige uma contabilidade cuidadosa para fins fiscais.
Entendendo as contribuições após impostos
A fim de incentivar os americanos a economizar para a aposentadoria, o governo oferece vários planos de aposentadoria com vantagens fiscais, como o plano 401(k), oferecido por muitas empresas a seus funcionários, e o IRA, que qualquer pessoa com renda auferida pode abrir por meio de um banco ou uma corretora.
A maioria, mas não todas, as pessoas que abrem uma conta de aposentadoria podem escolher uma das duas opções principais:
A conta de aposentadoria tradicional permite que seu proprietário coloque dinheiro "antes de impostos" em uma conta de investimento. Ou seja, o dinheiro não está sujeito ao imposto de renda no ano em que é pago. O rendimento tributável bruto do aforrador nesse ano é reduzido do montante da contribuição. O IRS será devido quando o titular da conta retirar o dinheiro, presumivelmente após se aposentar.
A conta Roth é a opção "depois de impostos". Permite que o poupador pague em dinheiro depois de ser tributado. Isso é mais um golpe para a renda imediata da pessoa. Mas após a aposentadoria, nenhum outro imposto é devido sobre todo o saldo da conta. A opção Roth 401(k) (referida como uma opção Roth designada) é mais recente e nem todas as empresas as oferecem a seus funcionários. Os ganhadores acima de um limite definido não são elegíveis para contribuir com uma conta Roth IRA.
Pós-imposto ou pré-imposto?
A opção Roth pós-imposto oferece a atração de um ninho de ovos de aposentadoria que não está sujeito a impostos adicionais. Faz mais sentido para aqueles que acreditam que podem estar pagando uma taxa de imposto mais alta no futuro, seja por causa de sua renda de aposentadoria esperada ou porque acham que os impostos vão aumentar.
Além disso, o dinheiro contribuído após o imposto pode ser retirado a qualquer momento sem que seja imposta uma multa gorda do IRS. (Os lucros da conta são intocáveis até que o titular da conta tenha 59½.)
No lado negativo, a opção pós-imposto significa um salário menor com cada contribuição na conta. A opção pré-impostos ou tradicional reduz os impostos do poupador devidos no ano em que as contribuições são feitas, e é um impacto menor na renda atual.
A desvantagem é que as retiradas desse tipo de fundo de aposentadoria serão rendimento tributável, seja dinheiro que foi pago ou lucros do dinheiro ganho.
Contribuições após impostos e Roth IRAs
Um Roth IRA,. por definição, é uma conta de aposentadoria na qual os ganhos crescem isentos de impostos, desde que o dinheiro seja mantido no Roth IRA por pelo menos cinco anos. As contribuições para um Roth são feitas com dólares após impostos e, como resultado, não são dedutíveis. No entanto, você pode retirar as contribuições na aposentadoria sem impostos.
As contas de aposentadoria pós-impostos e antes dos impostos têm limites de quanto pode ser contribuído a cada ano.
O limite de contribuição anual para Roth e IRAs tradicionais é de $ 6.000 para os anos fiscais de 2021 e 2022. Aqueles com 50 anos ou mais podem depositar uma contribuição adicional de $ 1.000.
O limite de contribuição para os planos Roth e 401(k) tradicionais é de US$ 20.500 para 2022, mais US$ 6.500 para maiores de 50 anos.
Se você tiver uma conta pré-impostos ou tradicional, terá que pagar impostos sobre o dinheiro sacado antes dos 59 anos e meio, e os fundos estão sujeitos a uma pesada multa por saque antecipado .
Multa Fiscal de Retirada Antecipada
Como observado, o dinheiro depositado em uma conta pós-impostos ou Roth, mas não os lucros obtidos, pode ser retirado a qualquer momento sem penalidade. Os impostos já foram pagos, e o IRS não se importa.
Mas se for uma conta pré-impostos ou tradicional, qualquer dinheiro sacado antes dos 59 anos e meio é totalmente tributável e sujeito a uma pesada multa por saque antecipado .
Um titular de conta que muda de emprego pode rolar o dinheiro para uma conta semelhante disponível no novo emprego sem pagar impostos. O termo "roll over" é significativo. Isso significa que o dinheiro vai direto de conta em conta e nunca é pago em suas mãos. Caso contrário, pode contar como rendimento tributável desse ano.
Considerações Especiais
Como observado acima, há limites para a quantidade de dinheiro que um poupador pode contribuir anualmente para uma conta de aposentadoria. (Na verdade, você pode ter mais de uma conta, ou uma conta pós-impostos e uma conta pré-impostos, mas os limites totais de contribuição são os mesmos.)
As retiradas de contribuições após impostos para um IRA tradicional não devem ser tributadas. No entanto, a única maneira de garantir que isso não aconteça é arquivar o Formulário 8606 do IRS. O Formulário 8606 deve ser preenchido para cada ano que você fizer contribuições após impostos (não dedutíveis) para um IRA tradicional e para cada ano subsequente até que você tenha usou todo o seu saldo após impostos.
Como os fundos da conta são separados em componentes tributáveis e não tributáveis, calcular o imposto devido sobre as distribuições exigidas é mais complicado do que se o titular da conta tivesse feito apenas contribuições antes de impostos.
##Destaques
Contribuições após impostos podem ser feitas para uma conta Roth.
Se você acha que terá uma renda maior após a aposentadoria, contribuir para um Roth pode fazer sentido.
O limite anual de financiamento de um IRA é de $ 6.000 por ano se tiver menos de 50 anos de idade.
Normalmente, o financiamento de um 401(k) é feito com dólares antes de impostos do seu salário.
Existe um limite de renda para ser elegível para contribuir com uma conta Roth IRA.
