Imposto Avançado
O que é vantagem fiscal?
O termo “com vantagens fiscais” refere-se a qualquer tipo de investimento, conta financeira ou plano de poupança que seja isento de tributação, imposto diferido ou que ofereça outros tipos de benefícios fiscais. Exemplos de investimentos com vantagens fiscais são títulos municipais, parcerias, UITs e anuidades. Os planos com vantagens fiscais incluem IRAs e planos de aposentadoria qualificados, como 401(k)s.
Entendendo as vantagens fiscais
Investimentos e contas com vantagens fiscais são usados por uma ampla variedade de investidores e funcionários em várias situações financeiras. Os contribuintes de alta renda buscam rendimentos de títulos municipais isentos de impostos, enquanto os funcionários economizam para a aposentadoria com IRAs e planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador.
Os dois métodos comuns que permitem que as pessoas minimizem suas contas de impostos são o status de imposto diferido e isento de impostos. A chave para decidir qual, ou se uma combinação de ambos, faz sentido para você se resume a quando as vantagens fiscais são realizadas.
Contas com impostos diferidos
As contas com impostos diferidos permitem que você realize deduções fiscais imediatas sobre o valor total de sua contribuição, mas saques futuros da conta serão tributados de acordo com sua taxa de renda ordinária. As contas de aposentadoria com impostos diferidos mais comuns nos EUA são os IRAs tradicionais e os planos 401(k). No Canadá, o mais comum é o Registered Retirement Savings Plan (RRSP).
Essencialmente, como o nome da conta indica, os impostos sobre o rendimento são "diferidos" para uma data posterior.
Por exemplo, se sua renda tributável este ano for de $ 50.000 e você tiver contribuído com $ 3.000 para uma conta com impostos diferidos, você pagaria imposto sobre apenas $ 47.000. Em 30 anos, uma vez que você se aposentar, se sua renda tributável for inicialmente $ 40.000, mas você decidir retirar $ 4.000 da conta, a renda tributável aumentará para $ 44.000.
O SECURE Act altera muitas das regras relacionadas a planos de aposentadoria com vantagens fiscais e veículos de poupança, como IRAs tradicionais e contas 529.
Contas isentas de impostos
As contas isentas de impostos, por outro lado, fornecem benefícios fiscais futuros porque os saques na aposentadoria não estão sujeitos a impostos. Como as contribuições para a conta são feitas com dólares após impostos, não há vantagem fiscal imediata.
A principal vantagem desse tipo de estrutura é que os retornos dos investimentos crescem isentos de impostos. Contas populares isentas de impostos nos EUA são o Roth IRA e o Roth 401(k). No Canadá, o mais comum é uma conta de poupança livre de impostos (TFSA).
Se você contribuísse com $ 1.000 em uma conta isenta de impostos hoje e os fundos fossem investidos em um fundo mútuo,. que fornecesse um retorno anual de 3%, em 30 anos a conta seria avaliada em $ 2.427. Por outro lado, em uma carteira de investimento tributável regular em que se pagaria impostos sobre ganhos de capital sobre $ 1.427, se esse investimento fosse feito por meio de uma conta isenta de impostos, o crescimento não seria tributado.
Com uma conta com imposto diferido, os impostos são pagos no futuro, mas com uma conta isenta de impostos, os impostos são pagos agora. No entanto, mudando o período em que você paga impostos e percebendo o crescimento do investimento isento de impostos, grandes vantagens podem ser obtidas.
Investimentos com vantagens fiscais
Os investimentos com vantagens fiscais protegem parte ou toda a renda de um investidor da tributação, permitindo-lhes minimizar sua carga tributária. Investidores de títulos municipais,. por exemplo, recebem juros sobre seus títulos durante a vida útil do título.
O produto da emissão desses títulos para investidores é usado pelas autoridades municipais para financiar projetos de capital na comunidade. Para incentivar mais investidores a comprar esses títulos, a receita de juros recebida pelos investidores não é tributada no nível federal. Em muitos casos, se o detentor do título residir no mesmo estado em que os títulos foram emitidos, sua receita de juros também estará isenta de impostos estaduais e municipais.
A depreciação também traz vantagens fiscais para pessoas físicas e jurídicas que investem em imóveis. A depreciação é uma dedução do imposto de renda que permite ao contribuinte recuperar a base de custo de determinada propriedade. Nos Estados Unidos, o custo de aquisição de um terreno ou edifício é capitalizado ao longo de um número específico de anos úteis por meio de deduções anuais de depreciação.
Por exemplo, suponha que um investidor compre uma propriedade por $ 5 milhões (a base de custo). Após cinco anos, o investidor tem deduções de depreciação de $ 500.000 e sua nova base de custo é de $ 4,5 milhões. Se eles venderem a propriedade por US$ 5,75 milhões, o ganho realizado do investidor será de US$ 5,75 milhões - US$ 4,5 milhões = US$ 1,25 milhão. A dedução de $ 500.000 será tributada à taxa de recaptura de depreciação e os $ 750.000 restantes serão tributados como ganho de capital. Sem a vantagem fiscal do subsídio de depreciação, todo o ganho obtido com a venda do imóvel será tributado como ganho de capital.
Contas com vantagens fiscais
contas de corretagem regulares , o IRS tributa os investidores sobre quaisquer ganhos de capital realizados a partir de investimentos de venda lucrativos. No entanto, as contas com vantagens fiscais permitem que as atividades de investimento de um indivíduo sejam diferidas de impostos e, em alguns casos, isentas de impostos. Os planos tradicionais de aposentadoria individual (IRAs) e 401(k) são exemplos de contas com impostos diferidos em que os rendimentos dos investimentos não são tributados todos os anos.
Em vez disso, o imposto é diferido até que o indivíduo se aposente, momento em que ele pode começar a fazer saques da conta. A retirada dessas contas sem penalidade é permitida quando o titular da conta completar 59 anos e meio.
Antes da aprovação do Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act), que foi assinado em 20 de dezembro de 2019, uma vez que um titular de conta completasse 70 anos e meio, eles eram obrigados a começar a receber distribuições mínimas de seus impostos. contas de aposentadoria diferida. Sob SECURE, os idosos têm até 72 anos antes que as distribuições mínimas exigidas entrem em vigor. Além disso, sob a nova lei, o limite de idade para contribuir com um IRA tradicional foi removido, permitindo que os titulares de contas de trabalho invistam indefinidamente, semelhante a um Roth IRA.
Os contribuintes devem estar cientes de que as disposições fiscais especiais promulgadas como parte da Lei CARES, aplicáveis apenas para 2020. Em particular, as regras liberalizadas sobre certas distribuições e empréstimos de planos de aposentadoria e a isenção de distribuições mínimas exigidas (RMDs) dos planos serão não entrará em vigor em 2021, a menos que seja reeditado por nova legislação.
Considerações Especiais
Roth IRAs e Tax-Free Savings Accounts (TFSAs) oferecem ainda mais economia de impostos para investidores do que contas com impostos diferidos, pois as atividades nessas contas são isentas de impostos. As retiradas e ganhos nessas contas são isentos de impostos, fornecendo um exemplo perfeito de vantagem fiscal.
Os governos estabelecem vantagens fiscais para incentivar os particulares a contribuir com dinheiro quando for considerado de interesse público. A seleção do tipo adequado de contas ou investimentos com vantagens fiscais depende da situação financeira do investidor.
##Destaques
O status de imposto diferido significa que a receita antes de impostos é usada para financiar um investimento em que os impostos serão pagos em uma data posterior e às taxas de imposto naquele momento.
A vantagem fiscal refere-se ao status fiscal favorável de determinados investimentos, contas ou outros veículos financeiros qualificados.
O status de isenção de impostos usa dinheiro após os impostos para financiar investimentos onde os ganhos ou rendimentos produzidos por eles não estão sujeitos ao imposto de renda ordinário,
Exemplos comuns incluem títulos municipais, contas 401(k) ou 403(b), planos 529 e certos tipos de parcerias.
