Базельское соглашение

Что такое Базельские соглашения?

Базельские соглашения представляют собой серию из трех последовательных соглашений о регулировании банковской деятельности (Базель I, II и III), установленных Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS).

Комитет предоставляет рекомендации по банковскому и финансовому регулированию, в частности, в отношении риска капитала,. рыночного риска и операционного риска. Соглашения гарантируют, что финансовые учреждения имеют достаточно капитала на счету, чтобы покрыть непредвиденные убытки.

Понимание Базельских соглашений

Базельские соглашения разрабатывались в течение нескольких лет, начиная с 1980-х годов. BCBS был основан в 1974 году как форум для регулярного сотрудничества между его странами-членами по вопросам банковского надзора. BCBS описывает свою первоначальную цель как повышение «финансовой стабильности за счет улучшения надзорных ноу-хау и качества банковского надзора во всем мире». Позже БКБН обратил внимание на мониторинг и обеспечение достаточности капитала банков и банковской системы.

Базельское соглашение I было первоначально организовано центральными банкирами из стран G10,. которые в то время работали над созданием новых международных финансовых структур, чтобы заменить недавно рухнувшую Бреттон-Вудскую систему.

Встречи называются «Базельскими соглашениями», поскольку штаб-квартира BCBS находится в офисе Банка международных расчетов (БМР), расположенном в Базеле, Швейцария. Страны-члены включают Австралию, Аргентину, Бельгию, Канаду, Бразилию, Китай, Францию, Гонконг, Италию, Германию, Индонезию, Индию, Корею, США, Великобританию, Люксембург, Японию, Мексику, Россию, Саудовскую Аравию, Швейцарию. , Швеция, Нидерланды, Сингапур, Южная Африка, Турция и Испания.

Базель I

Первое Базельское соглашение, известное как Базель I,. было выпущено в 1988 году и касалось достаточности капитала финансовых учреждений. Риск достаточности капитала (риск того, что непредвиденные убытки нанесут ущерб финансовому учреждению) распределяет активы финансовых учреждений по пяти категориям риска: 0%, 10%, 20%, 50% и 100%.

В соответствии с Базелем I банки, работающие на международном уровне, должны поддерживать капитал ( Уровень 1 и Уровень 2 ) равным не менее 8% их активов, взвешенных с учетом риска. Это гарантирует, что банки держат определенную сумму капитала для выполнения обязательств.

Например, если банк имеет взвешенные с учетом риска активы в размере 100 миллионов долларов, он должен поддерживать капитал не менее 8 миллионов долларов. Капитал 1-го уровня является наиболее ликвидным и основным источником финансирования банка, а капитал 2-го уровня включает менее ликвидные инструменты гибридного капитала, резервы на покрытие убытков по ссудам и переоценки, а также нераскрытые резервы.

Базель II

Второе Базельское соглашение, получившее название Revised Capital Framework, но более известное как Базель II,. послужило обновлением первоначального соглашения. Он сосредоточился на трех основных областях: минимальные требования к капиталу,. надзорный контроль достаточности капитала учреждения и процесс внутренней оценки, а также эффективное использование раскрытия информации в качестве рычага для укрепления рыночной дисциплины и поощрения надлежащей банковской практики, включая надзорный контроль. Вместе эти области деятельности известны как три столпа.

Базель II разделил приемлемый регулятивный капитал банка с двух на три уровня. Чем выше уровень, тем меньше субординированных ценных бумаг банк может включать в него. Каждый уровень должен составлять определенный минимальный процент от общего нормативного капитала и используется в качестве числителя при расчете коэффициентов нормативного капитала.

Новый капитал третьего уровня определяется как третичный капитал, которым многие банки владеют для поддержки своих рыночных рисков,. товарных рисков и валютных рисков, возникающих в результате торговой деятельности. Капитал 3-го уровня включает большее разнообразие долговых обязательств, чем капитал 1-го и 2-го уровня, но имеет гораздо более низкое качество, чем любой из двух. В соответствии с соглашениями Базеля III капитал третьего уровня впоследствии был аннулирован.

Базель III

После краха Lehman Brothers в 2008 году и последовавшего за ним финансового кризиса BCBS решила обновить и усилить Соглашения. BCBS рассматривал плохое управление и управление рисками, несоответствующие структуры стимулов и чрезмерно заемную банковскую отрасль как причины краха. В ноябре 2010 года было достигнуто соглашение относительно общего дизайна пакета реформ капитала и ликвидности. Это соглашение теперь известно как Базель III.

Базель III является продолжением трех столпов вместе с дополнительными требованиями и гарантиями. Например, Базель III требует, чтобы банки имели минимальную сумму основного капитала и минимальный коэффициент ликвидности. Базель III также включает дополнительные требования к тому, что Соглашение называет «системно важными банками» или теми финансовыми учреждениями, которые считаются « слишком большими, чтобы обанкротиться ». При этом он избавился от соображений капитала 3-го уровня.

Реформы Базеля III теперь интегрированы в сводную Базельскую концепцию, которая включает в себя все текущие и будущие стандарты Базельского комитета по банковскому надзору. Уровень 1 Базеля III в настоящее время реализован, и все, кроме одной, из 27 стран-членов Комитета приняли участие в мониторинге Базеля III, состоявшемся в июне 2021 года. % с 1 января 2023 г. с ежегодным увеличением на 5% и будет полностью поэтапно введена на уровне 72,5% с января 2028 г. Эти меры, принятые в 2023 г., получили название Базель 3.1 или Базель IV.

Особенности

• Базельские соглашения относятся к серии из трех международных совещаний по регулированию банковской деятельности, на которых были установлены требования к капиталу и измерения рисков для глобальных банков.

• Последнее соглашение, Базель III, было согласовано в ноябре 2010 года. Базель III требует, чтобы банки имели минимальную сумму основного капитала и минимальный коэффициент ликвидности.

• Соглашения предназначены для обеспечения того, чтобы финансовые учреждения поддерживали достаточный капитал для выполнения своих обязательств, а также для покрытия непредвиденных убытков.