Капитал 1 уровня

Что такое капитал первого уровня?

Капитал первого уровня относится к основному капиталу, находящемуся в резервах банка, и используется для финансирования коммерческой деятельности клиентов банка. Он включает обыкновенные акции, а также раскрытые резервы и некоторые другие активы. Наряду с капиталом 2-го уровня размер резервов капитала 1-го уровня банка используется в качестве меры финансовой устойчивости учреждения.

Регулирующие органы требуют от банков держать определенные уровни капитала 1-го и 2-го уровня в качестве резервов, чтобы гарантировать, что они могут покрыть большие убытки, не угрожая стабильности учреждения. В соответствии с соглашением Базель III минимальный коэффициент капитала первого уровня был установлен на уровне 6% от активов банка, взвешенных с учетом риска.

Понимание капитала первого уровня

Капитал первого уровня представляет собой основные акционерные активы банка или финансового учреждения. Он в основном состоит из раскрытых резервов (также известных как нераспределенная прибыль) и обыкновенных акций. Он также может включать некумулятивные, непогашаемые привилегированные акции.

В соответствии со стандартом Базеля III капитал первого уровня состоит из двух компонентов: основного капитала первого уровня (CET1) и дополнительного капитала первого уровня (AT1). CET1 — это капитал высочайшего качества, который может поглощать убытки сразу же по мере их возникновения. В эту категорию входят обыкновенные акции, нераспределенная прибыль, накопленный прочий совокупный доход и соответствующая доля меньшинства за вычетом определенных нормативных корректировок и отчислений.

Дополнительный капитал 1 уровня включает некумулятивные, непогашаемые привилегированные акции и соответствующий излишек, а также соответствующую долю меньшинства. Эти инструменты также могут поглощать убытки, хотя они не соответствуют требованиям CET1.

Коэффициент капитала первого уровня сравнивает собственный капитал банка с его общими активами, взвешенными с учетом риска (RWA). RWA — это все активы банка, взвешенные по кредитному риску. Большинство центральных банков устанавливают формулы для весовых коэффициентов риска активов в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.

Капитал первого уровня не следует путать с капиталом общего капитала первого уровня (CET1). Уровень 1 включает CET1, а также дополнительный капитал уровня 1.

Капитал 1-го уровня по сравнению с капиталом 2-го уровня

В Базельских соглашениях Базельский комитет по банковскому надзору установил нормативные стандарты для капитала 1-го и 2-го уровня, которые должны быть зарезервированы любым финансовым учреждением. Капитал 2-го уровня имеет более низкий стандарт, чем капитал 1-го уровня, и его труднее ликвидировать. Он включает гибридные инструменты капитала, резервы на покрытие убытков по ссудам и переоценки, а также нераскрытые резервы.

Разница между капитальными резервами Уровня 1 и Уровня 2 связана с назначением этих резервов. Капитал 1-го уровня описывается как капитал «действующей деятельности», то есть он предназначен для покрытия непредвиденных убытков и позволяет банку продолжать функционировать в качестве действующего предприятия. Капитал 2-го уровня описывается как капитал «ушедших компаний». В случае банкротства банка эти активы используются для погашения обязательств банка до того, как это повлияет на вкладчиков, кредиторов и налогоплательщиков.

Несмотря на то, что Базельские соглашения создают широкий стандарт для международных регулирующих органов, их реализация будет различаться в каждой стране.

Изменения коэффициентов капитала первого уровня

Минимальные требования к капиталу уровня 1 и уровня 2 были установлены Базельскими соглашениями,. набором международных нормативных соглашений, установленных комитетом центральных банков и национальных органов. В соответствии с первоначальным соглашением Базель I минимальное отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, было установлено на уровне 8%.

После финансового кризиса 2007–2008 годов Базельский комитет вновь собрался для рассмотрения недостатков, выявленных кризисом в банковской системе. Соглашение Базель III, опубликованное в 2010 году, повысило требования к капиталу и ввело более строгие требования к раскрытию информации. Он также ввел различие между капиталом 1-го и 2-го уровня. В соответствии с новыми рекомендациями минимальный коэффициент капитала CET1 был установлен на уровне 4,5%, а минимальный коэффициент капитала 1-го уровня (CET1 + AT1) был установлен на уровне 6%. Общая сумма резервного капитала (уровень 1 и уровень 2) должна быть более 8%.

Эти стандарты были дополнены стандартами Базель IV в 2017 году, внедрение которых запланировано на январь 2023 года. Влияние пересмотренных стандартов будет различаться в зависимости от бизнес-модели каждого банка. В среднем коэффициенты CET1 для большинства европейских банков упадут примерно на 90 базисных пунктов, но некоторые банки могут столкнуться с падением до 4%, а другие всего лишь на 18 базисных пунктов.

Особенности

Капитал уровня 1 состоит из двух компонентов: общего капитала уровня 1 (CET1) и дополнительного уровня 1.
Капитал первого уровня относится к собственному капиталу банка и раскрытым резервам. Он используется для измерения достаточности капитала банка.
В соответствии с соглашениями Базеля III стоимость капитала первого уровня банка должна превышать 6% его активов, взвешенных с учетом риска.
Базельское соглашение III является основным банковским регламентом, устанавливающим требования к минимальному коэффициенту капитала первого уровня для финансовых учреждений.
Коэффициент достаточности капитала первого уровня сравнивает собственный капитал банка с его общими активами с учетом риска (RWA). Это совокупность активов банка, взвешенных по кредитному риску.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

В чем разница между капиталом уровня 1 и капиталом общего капитала уровня 1 (CET1)?

CET1 является основным компонентом капитала первого уровня. Он представляет собой самую сильную форму капитала, которую можно быстро ликвидировать, чтобы покрыть непредвиденные убытки. Он включает обыкновенные акции и излишки запасов, нераспределенную прибыль, квалифицированную долю меньшинства и некоторые другие доходы. Уровень 1 включает CET1, а также некоторые другие инструменты, такие как привилегированные акции и связанные с ними излишки.

Каковы основные изменения между Базелем III и Базелем IV?

Стандарты Базель IV представляют собой набор рекомендаций для финансовых регуляторов, которые были приняты в 2017 году и вступят в силу в 2023 году. Эти рекомендации уточняют расчеты кредитного риска, рыночного риска и операционного риска. Он также расширяет рамки коэффициента левериджа для некоторых банков и проводит другие реформы.

Как банки используют капитал первого уровня?

Капитал первого уровня представляет собой самую сильную форму капитала, состоящую из акционерного капитала, раскрытых резервов и некоторых других доходов. В соответствии со стандартами Базеля III банки должны поддерживать эквивалент 6% своих активов, взвешенных с учетом риска, в капитале первого уровня. Это позволяет им поглощать непредвиденные убытки и продолжать работать в непрерывном режиме.