Активы, взвешенные с учетом риска

Что такое активы, взвешенные с учетом риска?

Активы, взвешенные с учетом риска, используются для определения минимальной суммы капитала, который должен находиться у банков и других финансовых учреждений, чтобы снизить риск неплатежеспособности. Требования к капиталу основаны на оценке риска для каждого вида банковских активов.

Например, ссуда, обеспеченная аккредитивом,. считается более рискованной и, следовательно, требует большего капитала, чем ипотечная ссуда, обеспеченная залогом.

Понимание активов, взвешенных с учетом риска

Финансовый кризис 2007 и 2008 годов был вызван тем, что финансовые учреждения инвестировали в субстандартные ипотечные кредиты, которые имели гораздо более высокий риск дефолта,. чем считали возможным банковские менеджеры и регулирующие органы. Когда потребители начали не выплачивать свои ипотечные кредиты, многие финансовые учреждения потеряли большие суммы капитала, а некоторые стали неплатежеспособными.

Базель III, набор международных банковских правил, устанавливает определенные рекомендации, чтобы избежать этой проблемы в будущем. Теперь регулирующие органы настаивают на том, чтобы каждый банк группировал свои активы по категориям риска, чтобы сумма необходимого капитала соответствовала уровню риска каждого типа активов. Базель III использует кредитные рейтинги определенных активов для установления их коэффициентов риска. Цель состоит в том, чтобы предотвратить потерю банками больших сумм капитала, когда стоимость определенного класса активов резко падает.

Существует множество способов использования активов, взвешенных с учетом риска, для расчета коэффициента платежеспособности банков.

Банкиры должны сбалансировать потенциальную норму прибыли на категорию активов с объемом капитала, который они должны поддерживать для этого класса активов.

Как оценить риск активов

Регуляторы рассматривают несколько инструментов для оценки риска той или иной категории активов. Поскольку большую часть банковских активов составляют кредиты, регулирующие органы принимают во внимание как источник погашения кредита , так и базовую стоимость залога.

Кредит на коммерческое здание, например, генерирует проценты и основные платежи на основе арендного дохода от арендаторов. Если здание не полностью сдано в аренду, недвижимость может не приносить достаточный доход для погашения кредита. Поскольку здание служит залогом по кредиту, банковские регуляторы также учитывают рыночную стоимость самого здания.

казначейские облигации США обеспечены способностью федерального правительства генерировать налоги. Эти ценные бумаги имеют более высокий кредитный рейтинг,. и владение этими активами требует от банка гораздо меньше капитала, чем коммерческий кредит. В соответствии с Базелем III государственному долгу и ценным бумагам США присваивается весовой коэффициент риска 0%, в то время как ипотечным кредитам, не гарантированным правительством США, присваивается весовой коэффициент от 35% до 200% в зависимости от скользящей шкалы оценки риска.

Особые соображения

Банковские менеджеры также несут ответственность за использование активов для получения разумной нормы прибыли. В некоторых случаях активы, несущие больший риск, также могут приносить более высокую прибыль банку, поскольку эти активы приносят кредитору более высокий процентный доход . Если руководство создает разнообразный портфель активов, учреждение может получить разумную прибыль на активы, а также выполнить требования регулятора к капиталу.

Особенности

• Коэффициенты риска определяются на основе кредитных рейтингов отдельных видов банковских активов.

• Кредиты, обеспеченные залогом, считаются менее рискованными, чем другие, поскольку залог рассматривается в дополнение к источнику погашения при расчете риска актива.

• Базель III, набор международных банковских правил, устанавливает руководящие принципы в отношении активов, взвешенных с учетом риска.