Accordo di Basilea
Quali sono gli accordi di Basilea?
Gli Accordi di Basilea sono una serie di tre accordi di regolamentazione bancaria sequenziale (Basilea I, II e III) stabiliti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS).
Il Comitato fornisce raccomandazioni in materia di regolamentazione bancaria e finanziaria, in particolare in materia di rischio di capitale, rischio di mercato e rischio operativo. Gli accordi garantiscono che le istituzioni finanziarie dispongano di un capitale sufficiente per assorbire perdite impreviste.
Capire gli Accordi di Basilea
Gli Accordi di Basilea sono stati sviluppati nel corso di diversi anni a partire dagli anni '80. Il BCBS è stato fondato nel 1974 come forum per la regolare cooperazione tra i suoi paesi membri in materia di vigilanza bancaria. Il BCBS descrive il suo obiettivo originario come il rafforzamento della "stabilità finanziaria attraverso il miglioramento del know-how in materia di vigilanza e della qualità della vigilanza bancaria a livello mondiale". Successivamente, il BCBS ha rivolto la sua attenzione al monitoraggio e alla garanzia dell'adeguatezza patrimoniale delle banche e del sistema bancario.
L'accordo di Basilea I è stato originariamente organizzato dai banchieri centrali dei paesi del G10,. che a quel tempo stavano lavorando alla costruzione di nuove strutture finanziarie internazionali per sostituire il sistema di Bretton Woods , recentemente crollato.
Le riunioni sono denominate "Accordi di Basilea" poiché il BCBS ha sede negli uffici della Banca dei regolamenti internazionali (BRI) con sede a Basilea, in Svizzera. I paesi membri includono Australia, Argentina, Belgio, Canada, Brasile, Cina, Francia, Hong Kong, Italia, Germania, Indonesia, India, Corea, Stati Uniti, Regno Unito, Lussemburgo, Giappone, Messico, Russia, Arabia Saudita, Svizzera , Svezia, Paesi Bassi, Singapore, Sud Africa, Turchia e Spagna.
Basilea I
Il primo Accordo di Basilea, noto come Basilea I,. è stato emesso nel 1988 e si è concentrato sull'adeguatezza patrimoniale delle istituzioni finanziarie. Il rischio di adeguatezza patrimoniale (il rischio che una perdita inaspettata danneggi un istituto finanziario), classifica le attività degli istituti finanziari in cinque categorie di rischio: 0%, 10%, 20%, 50% e 100%.
Secondo Basilea I, le banche che operano a livello internazionale devono mantenere un capitale ( Tier 1 e Tier 2 ) pari ad almeno l'8% delle loro attività ponderate per il rischio. Ciò garantisce che le banche detengano una certa quantità di capitale per adempiere agli obblighi.
Ad esempio, se una banca ha attività ponderate per il rischio di $ 100 milioni, è tenuta a mantenere un capitale di almeno $ 8 milioni. Il capitale di classe 1 è la fonte di finanziamento più liquida e primaria della banca e il capitale di classe 2 comprende strumenti di capitale ibridi meno liquidi,. perdite su prestiti e riserve di rivalutazione, nonché riserve non dichiarate.
Basilea II
Il secondo Accordo di Basilea, chiamato Revised Capital Framework ma meglio noto come Basilea II,. è servito come aggiornamento dell'accordo originale. Si è concentrato su tre aree principali: requisiti patrimoniali minimi,. revisione prudenziale dell'adeguatezza patrimoniale e del processo di valutazione interna di un ente e uso efficace dell'informativa come leva per rafforzare la disciplina di mercato e incoraggiare pratiche bancarie sane, compresa la revisione prudenziale. Insieme, queste aree di interesse sono conosciute come i tre pilastri.
Basilea II ha diviso il capitale regolamentare ammissibile di una banca da due a tre livelli. Più alto è il livello, meno titoli subordinati una banca può includervi. Ciascun livello deve rientrare in una determinata percentuale minima del patrimonio di vigilanza totale e viene utilizzato come numeratore nel calcolo dei coefficienti patrimoniali di vigilanza.
Il nuovo capitale di classe 3 è definito come capitale terziario, che molte banche detengono per supportare il rischio di mercato,. il rischio delle merci e il rischio di valuta estera, derivato dalle attività di negoziazione. Il capitale di classe 3 include una maggiore varietà di debito rispetto al capitale di classe 1 e di classe 2, ma è di qualità molto inferiore rispetto a uno dei due. In base agli accordi di Basilea III, il patrimonio supplementare è stato successivamente revocato.
Basilea III
Sulla scia del crollo di Lehman Brothers del 2008 e della conseguente crisi finanziaria, il BCBS ha deciso di aggiornare e rafforzare gli Accordi. Il BCBS ha considerato la cattiva governance e la gestione del rischio, le strutture di incentivi inadeguate e un settore bancario sovraindebitato come ragioni del crollo. Nel novembre 2010 è stato raggiunto un accordo sulla progettazione complessiva del pacchetto di riforma del capitale e della liquidità . Questo accordo è ora noto come Basilea III.
Basilea III è una continuazione dei tre pilastri insieme a requisiti e salvaguardie aggiuntivi. Ad esempio, Basilea III richiede alle banche di avere un importo minimo di common equity e un rapporto minimo di liquidità . Basilea III include anche requisiti aggiuntivi per quelle che l'Accordo chiama "banche di importanza sistemica" o quelle istituzioni finanziarie considerate " troppo grandi per fallire ". In tal modo, si è sbarazzato delle considerazioni sul capitale di classe 3.
Le riforme di Basilea III sono state ora integrate nel quadro di Basilea consolidato, che comprende tutti gli standard attuali e futuri del Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria. Il livello 1 di Basilea III è stato ora implementato e tutti i 27 paesi membri del Comitato, tranne uno, hanno partecipato all'esercizio di monitoraggio di Basilea III tenutosi a giugno 2021. Il quadro definitivo di Basilea III include disposizioni transitorie per l'output floor, che inizierà a 50 % il 1° gennaio 2023, in aumento con incrementi annui del 5% e sarà completamente introdotto al livello del 72,5% da gennaio 2028. Queste misure dal 2023 in poi sono state denominate Basilea 3.1 o Basilea IV.
Mette in risalto
Gli Accordi di Basilea si riferiscono a una serie di tre incontri normativi bancari internazionali che hanno stabilito i requisiti patrimoniali e le misurazioni del rischio per le banche globali.
L'ultimo accordo, Basilea III, è stato concordato nel novembre 2010. Basilea III richiede alle banche di avere un importo minimo di common equity e un rapporto minimo di liquidità .
Gli accordi sono concepiti per garantire che gli istituti finanziari mantengano un capitale sufficiente per adempiere ai propri obblighi e anche per assorbire perdite impreviste.
