Accord de Bâle

Que sont les accords de Bâle ?

Les accords de Bâle sont une série de trois accords séquentiels de réglementation bancaire (Bâle I, II et III) établis par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB).

Le Comité formule des recommandations sur la réglementation bancaire et financière, notamment en matière de risque de capital,. de risque de marché et de risque opérationnel. Les accords garantissent que les institutions financières disposent d'un capital suffisant pour absorber les pertes imprévues.

Comprendre les accords de Bâle

Les accords de Bâle ont été élaborés sur plusieurs années à partir des années 1980. Le CBCB a été fondé en 1974 en tant que forum de coopération régulière entre ses pays membres sur les questions de surveillance bancaire. Le CBCB décrit son objectif initial comme le renforcement de « la stabilité financière en améliorant le savoir-faire en matière de surveillance et la qualité de la surveillance bancaire dans le monde ». Plus tard, le CBCB s'est concentré sur la surveillance et la garantie de l'adéquation des fonds propres des banques et du système bancaire.

L'accord de Bâle I a été organisé à l'origine par les banquiers centraux des pays du G10,. qui travaillaient à l'époque à la construction de nouvelles structures financières internationales pour remplacer le système de Bretton Woods récemment effondré.

Les réunions sont appelées "Accords de Bâle" puisque le siège du CBCB est situé dans les bureaux de la Banque des règlements internationaux (BRI) situés à Bâle, en Suisse. Les pays membres comprennent l'Australie, l'Argentine, la Belgique, le Canada, le Brésil, la Chine, la France, Hong Kong, l'Italie, l'Allemagne, l'Indonésie, l'Inde, la Corée, les États-Unis, le Royaume-Uni, le Luxembourg, le Japon, le Mexique, la Russie, l'Arabie saoudite et la Suisse. , la Suède, les Pays-Bas, Singapour, l'Afrique du Sud, la Turquie et l'Espagne.

Bâle I

Le premier accord de Bâle, connu sous le nom de Bâle I,. a été publié en 1988 et portait sur l'adéquation des fonds propres des institutions financières. Le risque d'adéquation du capital (le risque qu'une perte inattendue nuise à une institution financière) classe les actifs des institutions financières en cinq catégories de risque : 0 %, 10 %, 20 %, 50 % et 100 %.

Dans le cadre de Bâle I, les banques qui opèrent à l'international doivent maintenir des fonds propres ( Tier 1 et Tier 2 ) égaux à au moins 8 % de leurs actifs pondérés en fonction des risques. Cela garantit que les banques détiennent un certain montant de capital pour faire face à leurs obligations.

Par exemple, si une banque a des actifs pondérés en fonction des risques de 100 millions de dollars, elle est tenue de maintenir un capital d'au moins 8 millions de dollars. Le capital de niveau 1 est la source de financement la plus liquide et la plus primaire de la banque, et le capital de niveau 2 comprend des instruments de capital hybrides moins liquides,. des réserves pour pertes sur prêts et de réévaluation ainsi que des réserves non divulguées.

Bâle II

Le deuxième Accord de Bâle, appelé Cadre de capital révisé mais mieux connu sous le nom de Bâle II,. a servi de mise à jour de l'accord initial. Elle s'est concentrée sur trois domaines principaux : les exigences de fonds propres minimaux,. l'examen prudentiel de l'adéquation des fonds propres d'une institution et le processus d'évaluation interne, et l'utilisation efficace de la divulgation comme levier pour renforcer la discipline de marché et encourager les pratiques bancaires saines, y compris l'examen prudentiel. Ensemble, ces domaines d'intérêt sont connus sous le nom de trois piliers.

Bâle II a divisé le capital réglementaire éligible d'une banque de deux en trois niveaux. Plus le niveau est élevé, moins une banque est autorisée à y inclure de titres subordonnés. Chaque niveau doit correspondre à un certain pourcentage minimum du capital réglementaire total et est utilisé comme numérateur dans le calcul des ratios de capital réglementaire.

Les nouveaux fonds propres de niveau 3 sont définis comme des fonds propres tertiaires, que de nombreuses banques détiennent pour couvrir leur risque de marché,. leur risque sur matières premières et leur risque de change, dérivés des activités de négociation. Le capital de niveau 3 comprend une plus grande variété de dettes que le capital de niveau 1 et de niveau 2, mais est d'une qualité bien inférieure à l'un ou l'autre des deux. Dans le cadre des accords de Bâle III, les fonds propres de catégorie 3 ont ensuite été abrogés.

Bâle III

À la suite de la faillite de Lehman Brothers en 2008 et de la crise financière qui a suivi, le CBCB a décidé de mettre à jour et de renforcer les Accords. Le CBCB a considéré que la mauvaise gouvernance et la gestion des risques, des structures d'incitation inappropriées et un secteur bancaire surendetté étaient les raisons de l'effondrement. En novembre 2010, un accord a été conclu concernant la conception globale du programme de réforme du capital et de la liquidité. Cet accord est désormais connu sous le nom de Bâle III.

Bâle III est une continuation des trois piliers avec des exigences et des garanties supplémentaires. Par exemple, Bâle III oblige les banques à avoir un montant minimum de fonds propres et un ratio de liquidité minimum. Bâle III comprend également des exigences supplémentaires pour ce que l'Accord appelle les "banques d'importance systémique", ou les institutions financières considérées comme " trop grandes pour faire faillite ". Ce faisant, il s'est débarrassé des considérations de capital de niveau 3.

Les réformes de Bâle III sont désormais intégrées dans le Cadre de Bâle consolidé, qui comprend toutes les normes actuelles et à venir du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire. Le niveau 1 de Bâle III a maintenant été mis en œuvre et tous les 27 pays membres du Comité sauf un ont participé à l'exercice de suivi de Bâle III qui s'est tenu en juin 2021. Le cadre final de Bâle III comprend des dispositions d'introduction progressive pour le plancher de production, qui commencera à 50 % le 1er janvier 2023, augmentant par tranches annuelles de 5 % et être entièrement mis en place au niveau de 72,5 % à partir de janvier 2028. Ces mesures à partir de 2023 ont été appelées Bâle 3.1 ou Bâle IV.

Points forts

• Les Accords de Bâle font référence à une série de trois réunions internationales sur la réglementation bancaire qui ont établi les exigences de capital et les mesures de risque pour les banques mondiales.

• Le dernier accord, Bâle III, a été conclu en novembre 2010. Bâle III impose aux banques d'avoir un montant minimum de fonds propres et un ratio de liquidité minimum.

• Les accords sont conçus pour s'assurer que les institutions financières maintiennent suffisamment de capital en compte pour faire face à leurs obligations et aussi absorber les pertes imprévues.