Acuerdo de Basilea
¿Qué son los Acuerdos de Basilea?
Los Acuerdos de Basilea son una serie de tres acuerdos de regulación bancaria secuenciales (Basilea I, II y III) establecidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS).
El Comité brinda recomendaciones sobre regulaciones bancarias y financieras, específicamente, sobre riesgo de capital, riesgo de mercado y riesgo operacional. Los acuerdos aseguran que las instituciones financieras tengan suficiente capital en cuenta para absorber pérdidas inesperadas.
Entendiendo los Acuerdos de Basilea
Los Acuerdos de Basilea se desarrollaron durante varios años a partir de la década de 1980. El BCBS fue fundado en 1974 como un foro de cooperación regular entre sus países miembros en materia de supervisión bancaria. El BCBS describe su objetivo original como la mejora de la "estabilidad financiera mediante la mejora de los conocimientos de supervisión y la calidad de la supervisión bancaria en todo el mundo". Más tarde, el BCBS centró su atención en monitorear y asegurar la suficiencia de capital de los bancos y el sistema bancario.
El acuerdo de Basilea I fue organizado originalmente por los banqueros centrales de los países del G10,. que en ese momento estaban trabajando para construir nuevas estructuras financieras internacionales para reemplazar el sistema de Bretton Woods recientemente colapsado.
Las reuniones se denominan "Acuerdos de Basilea" ya que el BCBS tiene su sede en las oficinas del Banco de Pagos Internacionales (BIS) ubicadas en Basilea, Suiza. Los países miembros incluyen Australia, Argentina, Bélgica, Canadá, Brasil, China, Francia, Hong Kong, Italia, Alemania, Indonesia, India, Corea, Estados Unidos, Reino Unido, Luxemburgo, Japón, México, Rusia, Arabia Saudita, Suiza , Suecia, Países Bajos, Singapur, Sudáfrica, Turquía y España.
Basilea I
El primer Acuerdo de Basilea, conocido como Basilea I,. se emitió en 1988 y se centró en la suficiencia de capital de las instituciones financieras. El riesgo de suficiencia de capital (el riesgo de que una pérdida inesperada perjudique a una institución financiera) clasifica los activos de las instituciones financieras en cinco categorías de riesgo: 0 %, 10 %, 20 %, 50 % y 100 %.
Bajo Basilea I, los bancos que operan internacionalmente deben mantener un capital ( Tier 1 y Tier 2 ) equivalente a por lo menos el 8% de sus activos ponderados por riesgo. Esto asegura que los bancos tengan una cierta cantidad de capital para cumplir con las obligaciones.
Por ejemplo, si un banco tiene activos ponderados por riesgo de $100 millones, debe mantener un capital de al menos $8 millones. El capital de nivel 1 es la fuente de financiación primaria y más líquida del banco, y el capital de nivel 2 incluye instrumentos de capital híbrido menos líquidos,. reservas para pérdidas crediticias y revalorización, así como reservas no divulgadas.
Basilea II
El segundo Acuerdo de Basilea, llamado Marco de Capital Revisado pero más conocido como Basilea II,. sirvió como una actualización del acuerdo original. Se centró en tres áreas principales: requisitos mínimos de capital,. revisión supervisora de la adecuación del capital de una institución y el proceso de evaluación interna, y el uso efectivo de la divulgación como palanca para fortalecer la disciplina del mercado y fomentar prácticas bancarias sólidas, incluida la revisión supervisora. Juntas, estas áreas de enfoque se conocen como los tres pilares.
Basilea II dividió el capital regulatorio elegible de un banco de dos a tres niveles. Cuanto más alto sea el nivel, menos valores subordinados podrá incluir un banco en él. Cada nivel debe ser de un determinado porcentaje mínimo del capital regulatorio total y se utiliza como numerador en el cálculo de los índices de capital regulatorio.
El nuevo capital de nivel 3 se define como capital terciario, que muchos bancos mantienen para respaldar su riesgo de mercado, riesgo de materias primas y riesgo de moneda extranjera, derivados de las actividades comerciales. El capital de nivel 3 incluye una mayor variedad de deuda que el capital de nivel 1 y 2, pero es de una calidad mucho menor que cualquiera de los dos. Bajo los acuerdos de Basilea III, el capital de nivel 3 fue rescindido posteriormente.
Basilea III
A raíz del colapso de Lehman Brothers en 2008 y la consiguiente crisis financiera, el BCBS decidió actualizar y fortalecer los Acuerdos. El BCBS consideró la mala gobernanza y la gestión de riesgos, las estructuras de incentivos inapropiadas y una industria bancaria sobreapalancada como razones del colapso. En noviembre de 2010, se llegó a un acuerdo sobre el diseño general del paquete de reformas de capital y liquidez. Este acuerdo ahora se conoce como Basilea III.
Basilea III es una continuación de los tres pilares junto con requisitos y salvaguardas adicionales. Por ejemplo, Basilea III requiere que los bancos tengan una cantidad mínima de capital común y un índice de liquidez mínimo. Basilea III también incluye requisitos adicionales para lo que el Acuerdo llama "bancos de importancia sistémica" o aquellas instituciones financieras que se consideran " demasiado grandes para quebrar ". Al hacerlo, se deshizo de las consideraciones de capital de nivel 3.
Las reformas de Basilea III ahora se han integrado en el Marco de Basilea consolidado, que comprende todos los estándares actuales y futuros del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. Ya se implementó el nivel 1 de Basilea III y todos menos uno de los 27 países miembros del Comité participaron en el ejercicio de monitoreo de Basilea III que se llevó a cabo en junio de 2021. El marco final de Basilea III incluye disposiciones graduales para el piso de salida, que comenzará en 50 % el 1 de enero de 2023, aumentando en pasos anuales del 5 % y se incorporará por completo al nivel del 72,5 % a partir de enero de 2028. Estas medidas a partir de 2023 se denominan Basilea 3.1 o Basilea IV.
Reflejos
Los Acuerdos de Basilea se refieren a una serie de tres reuniones regulatorias bancarias internacionales que establecieron requisitos de capital y medidas de riesgo para los bancos globales.
El último acuerdo, Basilea III, se acordó en noviembre de 2010. Basilea III requiere que los bancos tengan una cantidad mínima de capital común y un índice de liquidez mínimo.
Los acuerdos están diseñados para asegurar que las instituciones financieras mantengan suficiente capital en cuenta para cumplir con sus obligaciones y también absorber pérdidas inesperadas.
