Капитал 2 уровня

Что такое капитал второго уровня?

Термин « капитал второго уровня » относится к одному из компонентов обязательных резервов банка. Уровень 2 определяется как второй или дополнительный уровень капитала банка и состоит из таких статей, как резервы переоценки, гибридные инструменты и субординированный срочный долг. Он считается менее безопасным, чем капитал первого уровня — другая форма капитала банка — потому что его труднее ликвидировать. В Соединенных Штатах общие требования к капиталу частично основаны на взвешенном риске активов банка.

Понимание капитала уровня 2

Требования к банковскому капиталу были определены в рамках международных Базельских соглашений. Этот набор рекомендаций разрабатывался Базельским комитетом по банковскому надзору в течение ряда лет, начиная с 1980-х годов. Согласно правилам, банки должны иметь в наличии определенное количество наличных денег и/или других форм ликвидных активов для выполнения своих обязательств. Не более 25% требований к капиталу банка может состоять из капитала 2-го уровня.

Банковский капитал делится на два уровня: уровень 1 или основной капитал и уровень 2 или дополнительный капитал. Коэффициент капитала банка рассчитывается путем деления его капитала на его общие активы , основанные на риске. Требование минимального коэффициента достаточности капитала для банка установлено на уровне 8–6%, из которых должен быть обеспечен капитал 1-го уровня. Остальные должны быть капиталом 2-го уровня. Наряду с капиталом первого уровня он обеспечивает банку финансовую подушку безопасности на случай, если ему потребуется ликвидировать свои активы.

Есть четыре компонента капитала уровня 2. Это включает:

Резервы переоценки: Это резервы, созданные в результате переоценки актива. Типичным резервом переоценки является здание, принадлежащее банку. Со временем стоимость недвижимого имущества имеет тенденцию к увеличению и, таким образом, может быть переоценена.
Общие резервы: Эта категория состоит из убытков, которые могут быть у банка, пока не определенная сумма, в том числе по кредитам. Общая допустимая сумма общего резерва составляет 1,25% активов банка, взвешенных с учетом риска (RWA).
Гибридные инструменты капитала: Этот тип капитала представляет собой смесь долговых и долевых инструментов. Упомянутая акция P является примером гибридного инструмента. Банк может включать гибридные инструменты в свой капитал 2-го уровня, если активы в достаточной степени аналогичны собственному капиталу, чтобы можно было понести убытки по номинальной стоимости инструмента, не вызывая ликвидации банка.
Субординированный долг: Долг является субординированным в отношении обычных банковских вкладчиков и других кредитов и ценных бумаг, которые составляют старший долг. Минимальный первоначальный срок этого долга составляет более пяти лет.

Капитал второго уровня разделен на верхний и нижний уровни. Капитал верхнего уровня 2 состоит из ценных бумаг, которые являются бессрочными (то есть не имеют срока погашения ), резервов переоценки и инвестиций в основные средства. Капитал 2-го уровня нижнего уровня состоит из субординированного долга и, как правило, обходится банку недорого.

Особые соображения

Нераскрытые резервы могут учитываться как часть капитала банка второго уровня в некоторых странах. Эти резервы представляют собой прибыль банка, которая не отражена в общедоступных документах, таких как балансовый отчет банка. Несмотря на то, что они не раскрываются, большинство банков по-прежнему считают эти резервы реальными активами.

Регулирующие органы в некоторых странах признают нераскрытые резервы своих банков частью капитала 2-го уровня. Большинство стран, включая Соединенные Штаты, не разрешают использовать этот вид капитала для законного удовлетворения резервных требований.

В большинстве стран, включая США, не допускается использование нераскрытых резервов для удовлетворения резервных требований .

Капитал 2-го уровня по сравнению с капиталом 1-го уровня

Как упоминалось выше, резервы капитала банка делятся на уровни. В отличие от капитала 2-го уровня, капитал 1-го уровня является основным капиталом банка или основным источником финансирования для банка. Таким образом, он состоит почти из всех фондов учреждения, включая все его раскрытые резервы и любой акционерный капитал, такой как обыкновенные акции. Этот капитал помогает банку поглощать любые убытки, чтобы он мог продолжать свою повседневную деятельность. Поскольку этот уровень состоит из основного капитала банка, уровень 1 является очень хорошим индикатором его финансового состояния. Этот уровень считается более надежным, чем капитал уровня 2. Это потому, что капитал гораздо легче точно рассчитать. Активы, попадающие в эту категорию, также намного легче ликвидировать.

Особенности

Существует два уровня капитала 2-го уровня — капитал верхнего уровня и капитал нижнего уровня.
Капитал 2-го уровня — это второй уровень капитала, который банк должен хранить в составе своих обязательных резервов.
Этот уровень состоит из резервов переоценки, общих резервов, субординированного срочного долга и инструментов гибридного капитала.
Капитал 2-го уровня подчинен капиталу 1-го уровня и считается более рискованным, поскольку его сложнее рассчитать, если банку необходимо его ликвидировать.