Ej återbetalningsbar skattekredit
Vad är en icke-återbetalningsbar skattekredit?
En icke återbetalningsbar skattelättnad är en skattelättnad som endast kan minska en skattskyldigs
skuld noll. I allmänhet förverkas beloppet av en icke-återbetalningsbar kredit som överstiger en skattebetalares ansvar automatiskt av skattebetalaren.
En icke-återbetalningsbar kan jämföras med återbetalningsbara skattelättnader,. som i allmänhet är mer fördelaktiga för skattebetalare med liten eller ingen skattskyldighet.
Så fungerar ej återbetalningsbara skatteavdrag
Den amerikanska skattelagstiftningen ger vissa skattelättnader i form av skattelättnader som minskar skatteplikten för berättigade skattebetalare. En skattelättnad tillämpas på den skatt som den skattskyldige trots allt är skyldig
avdrag görs från hans eller hennes beskattningsbara inkomst. En skattelättnad minskar den totala skatteräkningen för en enskild dollar-för-dollar. ^^
Återbetalningsbara vs. icke-återbetalningsbara krediter
En skattelättnad kan antingen vara återbetalningsbar eller ej. Ett återbetalningsbart skatteavdrag resulterar vanligtvis i en återbetalningskontroll om skatteavdraget är mer än individens totala skatteskuld. ^^En skattebetalare som tillämpar ett återbetalningsbart skatteavdrag på 3 400 USD på en skattesedel på 3 000 USD kommer att få räkningen reducerad till noll, och
återstående del av krediten, $400, som återbetalas till skattebetalaren.
Å andra sidan leder en icke-återbetalningsbar skattelättnad inte till en återbetalning till den skattskyldige eftersom den endast kommer att reducera den skyldiga skatten till noll. Enligt exemplet ovan, om skatteavdraget på 3 400 USD inte var återbetalningsbart, kommer individen inte att vara skyldig regeringen något, men kommer också att förlora beloppet på 400 USD som förblir oanvända efter att krediten har tillämpats.
Skatteavdrag kontra skatteavdrag
Om en individ är skyldig $3 000 till regeringen och är berättigad till ett skatteavdrag på $1 100, måste han betala endast $1 900 efter att krediten har tillämpats. Ett skatteavdrag på $1 100 minskar en skattebetalares
skattepliktig inkomst med samma belopp på 1 100 $.
Huruvida en skattelättnad eller skatteavdrag ger den största fördelen för en skattskyldig beror på den skattskyldiges marginalskattesats. Om en skattebetalare har rätt till ett avdrag på 100 USD och har en marginalskattesats på 30 %, kommer avdraget att spara skattebetalaren 30 USD. Om samma skattskyldig har rätt till
en skattelättnad på 50 % av en utgift på 100 USD, besparingen är 50 USD. Men om samma skattebetalare gör anspråk på en skattelättnad på 20 % av 100 USD, är besparingen endast 20 USD.
Till skillnad från skatteavdrag som minskar den skattepliktiga inkomsten, minskar en skattelättnad mängden skatt som du är skyldig, dollar för dollar.
Exempel på icke-återbetalningsbara skatteavdrag
Vanligtvis begärda skatteavdrag som inte är återbetalningsbara inkluderar:
Lifetime learning credit (LLC)
Adoptionskredit
Utländsk skattelättnad (FTC)
Äldre- och handikappkredit
Allmän affärskredit (GBC)
Kredit för innehavare av skattekreditobligationer
Vissa icke-återbetalningsbara skattelättnader, såsom det allmänna affärsavdraget (GBC) och det utländska skatteavdraget (FTC) tillåter skattebetalare att föra eventuella outnyttjade belopp bakåt till ett tidigare år och framåt till framtida skatteår.
Tidsgränser gäller dock för överföringsreglerna; de skiljer sig beroende på den specifika krediten. Till exempel, medan oanvända delar av GBC kan överföras upp till 20 år, kan en individ överföra oanvända FTC-belopp endast upp till tio år.
För- och nackdelar med icke-återbetalningsbara krediter
Om en skattebetalare har både återbetalningsbara och icke-återbetalningsbara skattekrediter, kan förmånerna maximeras genom att tillämpa icke-återbetalningsbara krediter innan du gör anspråk på återbetalningsbara krediter. Icke-återbetalningsbara skattelättnader bör användas först för att minimera skatten. Först då bör de återbetalningsbara skatteavdragen tillämpas för att minska skattskyldigheten ytterligare till den grad att skulden når noll. Om några återbetalningsbara krediter är oanvända efter att den totala skatteskulden är helt kompenserad, kommer skattebetalaren att få en återbetalningscheck för det totala beloppet av oanvända krediter.
Men om återbetalningsbara krediter görs anspråk på först, finns det en risk att alla återbetalningsbara krediter kommer att användas för att kvitta skatter och eventuella återstående icke-återbetalningsbara krediter kommer endast att reducera den skyldiga skatten till noll. De oanvända icke-återbetalningsbara krediterna kommer inte att berättiga skattebetalaren till återbetalning.
Skattebetalare med låg inkomst kan ofta inte använda hela beloppet av sina icke-återbetalningsbara krediter. Icke-återbetalningsbara skatteavdrag är endast giltiga det år de genereras; de förfaller om de inte används och får inte överföras till kommande år. Specifika exempel för skatteåret 2021
av icke-återbetalningsbara skattelättnader inkluderar krediter för adoption, för energieffektiva bostadsfastigheter, och spararens skattelättnad för finansiering av pensionskonton. ^ ^
.
Höjdpunkter
– En icke-återbetalningsbar skattelättnad är en typ av inkomstskatteavdrag som minskar skatteskulden dollar för dollar.
En icke-återbetalningsbar skattelättnad minskar inte en skattskyldigs beskattningsbara inkomst; istället är det netto direkt mot den skatt som ska betalas.
Till skillnad från en återbetalningsbar kredit kommer en icke-återbetalningsbar kredit inte att generera en skatteåterbäring om kreditbeloppet överstiger skatteskulden.
– Exempel på icke-återbetalningsbara krediter i USA:s skattelag är bland annat den utländska skattekrediten och spararens kredit.
– En ej återbetalningsbar skattelättnad kan bara minska skatteplikten ner till noll.
Vanliga frågor
Vad är exempel på återbetalningsbara skatteavdrag?
Återbetalningsbara skatteavdrag återbetalas till den skattskyldige oavsett den skattskyldiges ansvar. Dessa inkluderar inkomstskatteavdraget (EITC) och det extra barnskatteavdraget (ACTC).
Kan jag få en skatteåterbetalning om jag använder en icke-återbetalningsbar skattekredit?
Visst, men det beror på hur mycket skatteavdrag du har haft under året. Ej återbetalningsbara krediter minskar bara det belopp du är skyldig i skatt, och betalar dig inte pengar om det beloppet går till noll. Men om du har noll beskattningsbar inkomst på grund av sådana krediter och du betalade skatt varje månad via källskatt, kommer du sannolikt att få tillbaka en del eller allt av det som en återbetalning. De icke-återbetalningsbara krediterna kan inte generera en återbetalning på egen hand eller användas för att öka det belopp du annars skulle få.
Vad är det utländska skatteavdraget?
Den utländska skattekrediten (FTC) är en icke-återbetalningsbar kredit för amerikanska skattebetalare som har inkomster utomlands som minimerar dubbelbeskattning. Eftersom amerikanska medborgare måste betala amerikansk inkomstskatt på alla inkomstkällor, inhemska eller utländska, kompenserar FTC en del av den utländska skatt som redan betalats på samma inkomst.
