Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödeme (SEPP)

Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödeme (SEPP) Nedir?

Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödeme veya SEPP, para çekme işlemleri için IRS cezalarına maruz kalmayı önleyen 59½ yaşından önce bir IRA'dan veya diğer nitelikli emeklilik planlarından fon dağıtma yöntemidir. Tipik olarak, o yaştan önce bir plandan varlıkları kaldıran bir kişi , dağıtılan miktarın %10'u kadar erken para çekme cezası ödeyecektir.

Bir SEPP planıyla, fonlar beş yıllık bir süre için veya hesap sahibi 59½ yaşına gelene kadar (hangisi daha sonra gelirse) belirtilen yıllık dağıtımlar yoluyla cezasız olarak çekilir. Para çekme işlemlerinde yine de gelir vergisi ödenmelidir.

SEPP Planı Nasıl Çalışır?

Mevcut işvereninizde tuttuğunuz 401(k) hariç, herhangi bir nitelikli emeklilik hesabını SEPP planıyla kullanabilirsiniz . SEPP düzenlemesini bir mali danışman aracılığıyla veya doğrudan bir kurumla kurdunuz.

SEPP'den dağıtımlarınızı hesaplamak için IRS onaylı üç yöntemden birini seçmelisiniz: amortisman,. yıllık ödeme ve gerekli minimum dağıtım. Her biri farklı bir hesaplanmış yıllık dağılımla sonuçlanacaktır. Çekeceğiniz miktar, her yıl en az üç seçenekten ikisi ile önceden belirlenir ve değişmez.

IRS, bireylere finansal durumlarını en iyi destekleyen yöntemi seçmelerini tavsiye eder. Planın ömrü boyunca kullandığınız yöntemi bir kez değiştirmenize izin verilir. Minimum tutma süresi sona ermeden planı iptal ederseniz, IRS'ye planın dağıtımlarında feragat ettiği tüm cezaları artı faizi ödemeniz gerekir.

Amortisman Yöntemi

SEPP planının geri çekilmesini hesaplamaya yönelik amortisman yöntemine göre**,** yıllık ödeme, programın her yılı için aynıdır. IRS'ye göre , vergi mükellefinin ve lehtarının (varsa) yaşam beklentisi ve seçilen faiz oranı - federal orta vadeli oranın en fazla %120'si kullanılarak belirlenir.

Yıllıklandırma Yöntemi

kıdem tazminatı yönteminde de yapmanız gereken dağılım her yıl aynıdır. Tutar, vergi mükellefinin yaşına ve varsa yararlanıcısının yaşına ve amortisman ile aynı IRS yönergelerine göre seçilen bir faiz oranına dayalı bir yıllık ödeme kullanılarak belirlenir . Yıllık ödeme faktörü, IRS tarafından sağlanan bir ölüm tablosu kullanılarak elde edilir.

Gerekli Minimum Dağıtım ve SEPP

hesap bakiyesinin mükellef ve varsa lehtarının yaşam beklentisi faktörüne bölünmesiyle belirlenir .

Bu yönteme göre, yıllık tutar yıllık olarak yeniden hesaplanmalıdır ve sonuç olarak yıldan yıla değişecektir. Ayrıca, genellikle diğer yöntemlerden daha düşük yıllık para çekme işlemleriyle sonuçlanır.

Dezavantajları SEPP Planları

Bir SEPP planı kullanmak, emeklilik fonlarından erken yararlanmak isteyenler veya ihtiyaç duyanlar için bir nimet olabilir. Plan, bir kariyerin sonu - ve düzenli bir maaş - ve diğer emeklilik gelirlerinin gelişi arasında gelgit yapmanıza yardımcı olmak için 40'lı veya 50'li yaşlarınızda, cezasız, sabit bir gelir akışı sağlayabilir.

59½'de emeklilik hesaplarınızdan ek fonları cezasız çekebilirsiniz. 60'lı yaşların sonunda, Sosyal Güvenlikten tam olarak yararlanmaya ve belki de belirli bir emekli maaşına hak kazanacaksınız.

SEPP kısıtlamaları, beş yıldan sonra olan veya IRA sahibi 59½ yaşına ulaşan ödeme döneminin sonuna kadar yürürlükte kalır. Bu nedenle, örneğin, SEPP'lere 40 yaşında başlayan bir IRA sahibi, neredeyse 20 yıl boyunca kısıtlamalara uymak zorunda kalacaktır. Öte yandan, SEPP'lere 58 yaşında başlayan bir IRA sahibi, yalnızca 63 yaşına kadar devam etmek zorunda kalacaktır. Daha da önemlisi, bu beş yıllık süre, ilk dağıtım tarihinden itibaren ölçülür ve bu tarihten tam olarak beş yıl sonra sona erer. Beşinci dağıtım yapıldıktan sonra bitmez.

Dezavantajları

Bununla birlikte, planların da belirgin dezavantajları vardır. Başlangıç olarak, nispeten esnek değiller. Bir SEPP planına başladığınızda, bu plana 30'lu veya 40'lı yaşlarınızda başlarsanız, bu süre boyunca kalmalısınız - bu potansiyel olarak onlarca yıl olabilir.

Bu süre zarfında, her yıl fondan çekebileceğiniz miktarı değiştirmek için çok az yeriniz var veya hiç yok. Ve planı başlatmaktan kurtardığınız tüm cezaların yanı sıra faiz getirdiği gerçeği göz önüne alındığında, plandan çıkmak pek de bir seçenek değildir. (Herhangi bir yıl içinde yanlış hesaplamanız ve gerekli çekimleri yapmamanız durumunda da aynı yaptırım geçerli olabilir.)

Bir SEPP başlatmak, daha sonra emekliliğinizde mali güvenliğiniz için de sonuçlar doğurur. Bir SEPP'ye başladığınızda, onun dokunduğu plana katkıda bulunmayı bırakmanız gerekecek, bu da bakiyesinin daha fazla katkı ile artmayacağı anlamına geliyor. Ve parayı erken çekerek, daha sonra elde edecekleri kazançlardan da vazgeçmiş olursunuz - bu kazançlardan tasarruf edeceğiniz verginin yanı sıra, hesapta vergiden muaf bir bileşik oluşturacaktır.

Öne Çıkanlar

• SEPP planını sona ermeden bırakırsanız, kaçınmanıza izin verdiği tüm cezaları ve bu tutarların faizini ödemeniz gerekir.

• Her yıl çektiğiniz miktar, IRS tarafından belirlenen formüllerle belirlenir.

• Bir SEPP planı, belki de beklenenden daha erken sona eren bir kariyeri telafi etmek için düzenli bir emeklilik öncesi gelir akışına ihtiyaç duyanlar için en uygunudur.

• Bir SEPP planı, 59½ yaşına gelmeden önce bir emeklilik hesabından cezasız para çekmenize olanak tanır.