信托账户

什么是信托账户？

信托账户或信托账户是指由个人开立并由指定受托人按照约定条款为第三方的利益管理的任何类型的金融账户。

例如，父母可以为其未成年子女的利益开设银行账户，并规定未成年人何时可以使用账户中的资金或资产以及他们产生的任何收入的规则。在大多数情况下，管理账户中资金和资产的受托人充当受托人，这意味着受托人有法律责任谨慎地管理账户并以受益人的最佳利益管理资产。

信托账户如何运作

信托账户可以持有不同的资产，包括现金、股票、债券、共同基金、房地产以及其他财产和投资。受托人也可以有所不同。他们可以是开户人、他们指定为受托人的其他人或金融机构，例如银行或经纪公司。

受托人可以选择对信托账户进行某些更改。这些可以包括指定继任受托人或其他受益人。受托人甚至可以关闭信托账户或开设一个附属账户，他们可以将信托账户中的部分或全部资产转移到该账户。但是，受托人有义务遵循建立信托账户的文件的指示。

信托账户类型

信托账户的细节可能因账户类型、任何信托协议中概述的条款以及适用的州和联邦法律而异。

给未成年人的统一礼物法案 (UGMA)

信托账户的一个例子是《统一未成年人礼物法案》 (UGMA) 账户。这种创建的信托账户允许未成年人合法拥有这些账户中持有的资产。但是，在达到法定年龄之前，他们无法获得账户的本金和收入。这种类型的信托账户通常由父母开立，以资助孩子的高等教育费用并获得某些税收保护。

统一转账至未成年人法案(UTMA) 账户与 UGMA 账户的不同之处在于它允许捐赠非基本资产，例如人寿保险和股票，并且到期期限延长。

UGMA 账户由捐赠者指定的托管人管理。托管人必须为未成年人的利益管理账户。他们可以在一定范围内投资资金、提取资金，以满足未成年人的护理和需求。此外，可以无限制地向帐户捐款。

死亡时支付（POD）

另一种类型的信托账户是死亡后付款 (POD) 信托，也称为 Totten 信托。这些账户本质上是指定受益人的银行账户，受益人可以在开户人去世后合法拥有信托的资产和收入。 POD 信托与传统银行账户一样受到联邦存款保险公司(FDIC) 的保护。此外，这种类型的账户不需要通过遗嘱认证，资产在初始所有者去世后转移给合法受益人。

但是，有些事件会阻止指定受益人在账户所有者去世后获得账户的全部价值。在共有财产州，死者的配偶可能有权获得一半的账户。虽然，配偶无权获得婚前积累的资金。此外，如果共同所有人仍在世，受益人不会从共同拥有的账户中获得福利。该福利将在最后一位幸存的所有者去世时支付。

信托住房账户

在房地产领域，信托账户是一种通常由抵押贷款人开设的账户。贷方使用此帐户代表房主支付财产税和保险。这种类型的信托账户也称为托管账户，存入其中的资金通常包含在每月的抵押贷款中。

托管账户的两种主要类型是购买托管账户和再融资托管账户。购买托管账户持有与购买房屋相关的资金，并由托管代理管理。买方向卖方提供的保证金和其他房地产交易费用，如贷款费用、代理佣金和评估费用，都存放在购买托管账户中。

再融资托管账户，就像购买托管账户一样，持有与交易相关的费用，在这种情况下，交易是房屋的再融资。此类费用包括评估费和律师费。

如何建立信托账户

在设置信任帐户之前，请查看您的可用选项并选择最适合您需求的选项。然而，有几个细节需要事先考虑。例如，确定您想要管理信托的人以及您希望在生前和死后如何管理它。考虑到死亡，确定您想要谁作为您的受益人或受益人，以及您希望他们如何接收资产。确定信托将持有哪些资产以及在什么条件下可以支付或处置这些资产。

确认详细信息后，根据您所在州的规定完成并提交适当的文书工作。最好咨询律师，以确保根据您的偏好建立信托账户。

信托账户的好处

许多人更喜欢信托账户，因为它们避免了遗嘱认证，从而能够更快、更轻松地分配资产。这些账户还可以提供有利的税收优惠，例如美国国税局将收入视为信托收入（对于不可撤销的信托），这通常会导致较低的纳税义务。

信托账户允许捐赠者在其有生之年和/或死亡时实现其意愿。他们可以指定他们希望如何管理他们的资产，如何以及何时分散它们，以及由谁来管理它们。

信托账户示例

17. Sample 先生和夫人是学校教师，他们的目标是在 15 年后退休。他们有三个成年子女和两个婴儿孙子。为了保护他们的资产并为他们的孙辈创造大学基金，他们探索了信托账户作为选择。

在与律师会面后，他们决定以可撤销的信托保护他们的资产，他们将担任共同受托人，而他们的长子则担任继任受托人。他们的资产，包括房地产、股票和其他投资，将由信托管理。死后，所有资产将平均分配给他们的子女，他们被称为受益人。

他们还为每个孙子建立了教育信托账户，最初向每个账户存入 5,000 美元。他们的目标是每年为每个账户投资 2,000 美元，直到孙辈成年。这些资金只能用于教育目的。但是，如果孙子没有上大学或职业学校，则资金将从 25 岁开始按月分期付款。

信托账户常见问题解答

我应该设置一个信托账户吗？

如果您对资产的分配方式和分配对象有特定偏好，则信托账户可能是有益的。与专家（例如遗产规划师、顾问或律师）交谈，了解哪些信托账户可用，哪些对您有利。

如何创建信托账户？

在决定建立哪个信托账户后，概述您希望在信托中指定的条件。根据您所在州的规则起草信托文件。请务必指定管理信托的各方（受托人）以及受益人。然后，创建一个帐户并将资产转移到信托中；大多数银行和金融机构都可以做到这一点。在建立信托之前，向专业人士寻求建议和指导可能会有所帮助。

可撤销信托和不可撤销信托有什么区别？

可撤销信托是一种信托，其条款可由设保人修改或撤销。相反，不可撤销信托是指未经受益人书面同意不得修改或撤销条款的信托。

遗嘱和信托有什么区别？

意志和信任这两个术语经常互换使用，但它们完全不同。遗嘱是一份法律文件，概述了一个人死后的最终愿望。它只有在其创始人去世后才有效。

信托在创建时生效。信托可以概述在设保人在世和死亡后如何处理资产。

指定执行人或执行人以确保根据其规范执行遗嘱，指定受托人以确保满足信托条件。与遗嘱不同，信托不受遗嘱认证且不可抗辩。

＃＃ 强调

• 父母经常为未成年子女开设信托账户。

• Totten or Payable on Death (POD) 信托账户允许受益人在账户持有人死亡时索取账户资产。

• 信托账户可以包括现金、股票、债券和其他类型的资产。

• 信托账户由受托人代表第三方管理。

• 信托账户通常避免遗嘱认证，使账户结算更容易、更快捷。