Konto w zaufaniu

Co to jest konto powiernicze?

Rachunek powierniczy lub rachunek powierniczy odnosi się do dowolnego rodzaju rachunku finansowego, który jest otwierany przez osobę fizyczną i zarządzany przez wyznaczonego powiernika na rzecz osoby trzeciej na uzgodnionych warunkach.

Na przykład, rodzic może otworzyć rachunek bankowy na rzecz swojego małoletniego dziecka i określić zasady, kiedy małoletni może uzyskać dostęp do środków lub aktywów na koncie, a także wszelkich generowanych przez siebie dochodów. W większości przypadków powiernik, który zarządza środkami i aktywami na rachunku, działa jako powiernik, co oznacza, że powiernik ma prawny obowiązek rozważnego zarządzania rachunkiem i zarządzania aktywami w najlepszym interesie beneficjenta.

Jak działa konto w Trust

Na kontach powierniczych mogą znajdować się różne aktywa, w tym gotówka, akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, nieruchomości oraz inne nieruchomości i inwestycje. Powiernicy też mogą się różnić. Może to być osoba otwierająca konto, inna osoba wyznaczona jako powiernik lub instytucja finansowa, taka jak bank lub firma maklerska.

Powiernicy mają możliwość wprowadzenia pewnych zmian na zaufanym koncie. Mogą one obejmować wyznaczenie następcy powiernika lub innego beneficjenta. Powiernik może nawet zamknąć rachunek powierniczy lub otworzyć rachunek pomocniczy, na który może przenieść część lub całość aktywów na rachunku powierniczym. Powiernik jest jednak zobowiązany postępować zgodnie z instrukcjami dokumentu, który ustanowił rachunek powierniczy.

Rodzaje kont w powiernictwie

Specyfika rachunków powierniczych może się różnić w zależności od rodzaju rachunku, warunków określonych w umowach powierniczych, a także obowiązujących przepisów stanowych i federalnych.

Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich (UGMA)

Jednym z przykładów konta powierniczego jest konto Uniform Gifts to Minors Act (UGMA). Ten rodzaj utworzonego konta powierniczego umożliwia nieletnim legalne posiadanie aktywów przechowywanych na tych kontach. Nie mogą jednak mieć dostępu do kapitału i dochodów konta, dopóki nie osiągną pełnoletności. Ten rodzaj konta powierniczego jest zwykle otwierany przez rodziców w celu sfinansowania wydatków na edukację wyższą ich dzieci oraz zapewnienia określonej ochrony podatkowej.

Rachunek Uniform Transfers to Minor rs Act (UTMA) różni się od konta UGMA tym, że umożliwia darowiznę niepodstawowych aktywów, takich jak ubezpieczenia na życie i akcje, oraz wydłuża okres zapadalności.

Konta UGMA są zarządzane przez opiekuna, który jest wyznaczany przez darczyńcę. Opiekun musi zarządzać kontem na rzecz osoby niepełnoletniej. Mogą inwestować środki, wypłacać pieniądze – w ramach limitów – na opiekę i potrzeby nieletniego. Ponadto wpłaty na konto można dokonywać bez ograniczeń.

Płatne po śmierci (POD)

Innym rodzajem konta powierniczego jest zaufanie płatne na wypadek śmierci (POD), zwane również zaufaniem Totten. Konta te są zasadniczo rachunkami bankowymi z nazwanymi beneficjentami, którzy mogą legalnie przejąć w posiadanie aktywa i dochody trustu po śmierci osoby, która otworzyła konto. Fundusze POD są chronione przez Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC), podobnie jak tradycyjne konta bankowe. Ponadto ten rodzaj rachunku nie musi zawierać potwierdzenia, że aktywa mają zostać przeniesione na prawowitego beneficjenta po śmierci pierwotnego właściciela.

Zdarzają się jednak zdarzenia, które uniemożliwiają wskazanemu beneficjentowi uzyskanie pełnej wartości rachunku po śmierci właściciela rachunku. W stanach majątkowych współmałżonkowi dekadenta może przysługiwać połowa rachunku. Małżonkowi nie przysługują natomiast środki zgromadzone przed zawarciem małżeństwa. Beneficjent nie otrzymuje również świadczenia z rachunku współwłasności, jeśli współwłaściciel nadal mieszka. Świadczenie jest wypłacane z chwilą śmierci ostatniego żyjącego właściciela.

Powiernicze konta mieszkaniowe

W świecie mieszkaniowym rachunek powierniczy jest rodzajem rachunku zwykle otwieranym przez pożyczkodawcę hipotecznego. Pożyczkodawca używa tego konta do płacenia podatków od nieruchomości i ubezpieczenia w imieniu właściciela domu. Ten rodzaj rachunku powierniczego jest również nazywany rachunkiem powierniczym, a środki, które mają być na nim zdeponowane, są zwykle uwzględniane w miesięcznej spłacie kredytu hipotecznego.

Dwa główne typy rachunków powierniczych to zakupowy rachunek powierniczy i refinansowy rachunek powierniczy . Zarobione pieniądze, przedstawione sprzedającemu przez kupującego, oraz inne opłaty za transakcje dotyczące nieruchomości, takie jak prowizje od kredytów, prowizje agentów i opłaty za wycenę, są przechowywane na zakupowym rachunku powierniczym.

Refinansowy rachunek powierniczy, podobnie jak zakupowy rachunek powierniczy, zawiera opłaty związane z transakcją, która w tym przypadku jest refinansowaniem domu. Takie opłaty obejmują wycenę i opłaty adwokackie.

Jak założyć konto w Trust

Przed skonfigurowaniem konta w zaufaniu przejrzyj dostępne opcje i wybierz tę, która najlepiej odpowiada Twoim potrzebom. Należy jednak wcześniej rozważyć kilka szczegółów. Na przykład określ, kim chcesz zarządzać zaufaniem iw jaki sposób chcesz nim zarządzać w swoim życiu i po śmierci. Rozważając śmierć, określ, kogo chcesz jako swojego beneficjenta lub beneficjentów, oraz w jaki sposób chcesz, aby otrzymali aktywa. Określ, jakie aktywa powiernik będzie przechowywał i pod jakimi warunkami można je wypłacić lub zbyć.

Po potwierdzeniu szczegółów wypełnij i złóż odpowiednie dokumenty, zgodnie z przepisami obowiązującymi w Twoim stanie. Najlepiej skonsultować się z prawnikiem, aby upewnić się, że konto powiernicze zostało utworzone zgodnie z Twoimi preferencjami.

Korzyści z konta powierniczego

Wielu preferuje konta w zaufaniu, ponieważ unikają spadków, umożliwiając szybszą i łatwiejszą dystrybucję aktywów. Konta te mogą również zapewniać korzystne korzyści podatkowe, takie jak IRS uznający dochód za dochód powierniczy (w przypadku nieodwołalnych trustów), co zwykle skutkuje niższym zobowiązaniem podatkowym .

Konta powiernicze pozwalają na spełnienie życzeń dawcy podczas jego życia i/lub po śmierci. Mogą określić, w jaki sposób chcą zarządzać swoimi aktywami, jak i kiedy zostaną rozproszone oraz kto będzie nimi zarządzał.

Przykład konta powierniczego

Pan. i pani. P. Przykładem są nauczyciele szkolni, których celem jest przejście na emeryturę za 15 lat. Mają troje dorosłych dzieci i 2 małe wnuki. Mając nadzieję na zabezpieczenie swoich aktywów i stworzenie funduszy na studia dla swoich wnuków, badają konta powiernicze jako opcje.

Po spotkaniu z prawnikiem postanowili chronić swoje aktywa w odwołalnym trustu,. w którym pełnią funkcję współpowierników, a ich najstarsze dziecko jako następca powiernika. Ich aktywa, w tym nieruchomości, akcje i inne inwestycje, będą zarządzane w ramach trustu. Po śmierci wszystkie aktywa zostaną rozdzielone równo między ich dzieci, które są wymieniane jako beneficjenci.

Założyli również edukacyjne konta powiernicze dla każdego wnuka, początkowo wpłacając 5000 dolarów na każde konto. Ich celem jest inwestowanie 2000 dolarów na konto każdego roku, dopóki wnuki nie osiągną pełnoletności. Fundusze mogą być wykorzystywane wyłącznie na cele edukacyjne. Jeśli jednak wnuk nie uczęszcza do college'u lub szkoły handlowej, fundusze zostaną rozłożone na miesięczne raty, począwszy od 25 roku życia.

Często zadawane pytania dotyczące konta w Trust

Czy powinienem założyć konto powiernicze?

Jeśli masz aktywa i konkretne preferencje co do tego, jak i komu są one dystrybuowane, konto powiernicze może być korzystne. Porozmawiaj z ekspertem, takim jak planista nieruchomości, doradca lub prawnik, aby dowiedzieć się, jakie konta powiernicze są dostępne i które z nich są dla Ciebie korzystne.

Jak założyć konto powiernicze?

Po podjęciu decyzji, który rachunek powierniczy założyć, określ warunki, które chcesz określić w ramach powiernictwa. Przygotuj dokument powierniczy zgodnie z zasadami obowiązującymi w Twoim stanie. Pamiętaj, aby wymienić strony (powierników) do zarządzania zaufaniem, a także beneficjentów. Następnie utwórz konto i przenieś aktywa do trustu; można to zrobić z większością banków i instytucji finansowych. Przed ustanowieniem trustu pomocne może być zasięgnięcie porady i wskazówek od profesjonalisty.

Jaka jest różnica między odwołalnym a nieodwołalnym zaufaniem?

Odwoływalne zaufanie to zaufanie, w którym warunki mogą zostać zmodyfikowane lub odwołane przez koncesjodawcę. Natomiast trust nieodwołalny to trust, w którym warunki nie mogą być modyfikowane ani odwołane bez pisemnej zgody beneficjentów.

Jaka jest różnica między wolą a zaufaniem?

Terminy wola i zaufanie są często używane zamiennie, ale są one zupełnie inne. Testament to dokument prawny określający ostateczne życzenia osoby po jej śmierci. Działa dopiero po śmierci twórcy.

Trusty są skuteczne w momencie ich powstania. Fundusze powiernicze mogą określić, w jaki sposób mają być traktowane aktywa za życia dawcy i po śmierci.

Podczas gdy wykonawca testamentu lub wykonawca testamentu jest powoływany w celu zapewnienia wykonania testamentu zgodnie z jego specyfikacjami, powiernik jest wyznaczany w celu zapewnienia spełnienia warunków trustu. W przeciwieństwie do testamentów, trusty nie podlegają testamentowi i nie mogą być kwestionowane.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Rodzice często otwierają rachunki powiernicze dla nieletnich dzieci.

• Rachunki powiernicze Totten lub Payable on Death (POD) umożliwiają beneficjentom ubieganie się o aktywa konta po śmierci posiadacza konta.

• Konto powiernicze może obejmować gotówkę, akcje, obligacje i inne rodzaje aktywów.

• Konta powiernicze są zarządzane przez powiernika w imieniu osoby trzeciej.

• Konta na rachunkach powierniczych na ogół unikają spadków, co ułatwia i przyspiesza rozliczenie rachunku.