Konto i tillit
Hva er en konto i tillit?
En konto i tillit eller tillitskonto refererer til enhver type finanskonto som er åpnet av en person og administrert av en utpekt tillitsmann til fordel for en tredjepart i henhold til avtalte vilkår.
For eksempel kan en forelder åpne en bankkonto til fordel for sitt mindreårige barn og fastsette regler for når den mindreårige kan få tilgang til midlene eller eiendelene på kontoen, samt eventuelle inntekter de genererer. I de fleste tilfeller fungerer tillitsmannen som forvalter midlene og eiendelene på kontoen som en tillitsmann, noe som betyr at bobestyreren har et juridisk ansvar for å forvalte kontoen på en forsvarlig måte og forvalte eiendeler i mottakerens beste interesse.
Hvordan en konto i tillit fungerer
Kontoer i tillit kan inneholde forskjellige eiendeler, inkludert kontanter, aksjer, obligasjoner, verdipapirfond, eiendom og annen eiendom og investeringer. Tillitsvalgte kan også variere. De kan være personen som åpner kontoen, noen andre de utpeker som bobestyrer, eller en finansinstitusjon, for eksempel en bank eller meglerforetak.
Forvaltere har muligheten til å gjøre visse endringer på kontoen i tillit. Disse kan inkludere å navngi en etterfølger bobestyrer eller en annen begunstiget. En forvalter kan til og med stenge kontoen i tillit eller åpne en datterselskapskonto, som de kan overføre noen eller alle eiendelene på kontoen i tillit. Forvalteren er imidlertid forpliktet til å følge instruksjonene i dokumentet som opprettet kontoen i tillit.
Typer av kontoer i tillit
Spesifikasjonene for kontoer i trust kan variere avhengig av kontotype, vilkår som er skissert i eventuelle trustavtaler, samt gjeldende statlige og føderale lover.
Uniform Gifts to Minors Act (UGMA)
Et eksempel på en konto i trust er en Uniform Gifts to Minors Act (UGMA)-konto. Denne typen kontoer som er opprettet i tillit, gjør at mindreårige lovlig kan eie eiendelene på disse kontoene. De kan imidlertid ikke få tilgang til kontoens hovedstol og inntekt før de når lovlig alder. Denne typen kontoer i tillit åpnes vanligvis av foreldre for å finansiere barnas utgifter til høyere utdanning og for å sikre visse skattebeskyttelser.
En Uniform Transfers to Minor rs Act (UTMA)-konto skiller seg fra en UGMA-konto ved at den gir mulighet for donasjon av ikke-grunnleggende eiendeler, som livsforsikring og aksjer, og forfallslengden forlenges.
UGMA-kontoer administreres av en depotmottaker, som er oppnevnt av giveren. Depotmottakeren skal administrere kontoen til fordel for den mindreårige. De kan investere midlene, ta ut penger – innenfor grenser – for den mindreåriges omsorg og behov. Det kan også gis bidrag til kontoen uten begrensninger.
Betales ved død (POD)
En annen type konto i trust er en Payable on Death (POD) trust, også kalt en Totten Trust. Disse kontoene er i hovedsak bankkontoer med navngitte mottakere som lovlig kan ta besittelse av trustens eiendeler og inntekter ved døden til personen som åpnet kontoen. POD-truster er beskyttet av Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) som tradisjonelle bankkontoer. I tillegg trenger ikke denne typen konto å fjerne skifte for at eiendeler skal overføres til den rettmessige mottakeren ved dødsfallet til den opprinnelige eieren.
Det er imidlertid hendelser som hindrer den navngitte mottakeren fra å få hele verdien av kontoen ved kontoeierens død. I felleseiestater kan den dekadentes ektefelle ha rett til halvparten av kontoen. Selv om ektefellen ikke har rett til midler akkumulert før ekteskapet. Støttemottakeren mottar heller ikke en ytelse fra en felleseid konto dersom sameieren fortsatt lever. Ytelsen utbetales ved død av siste gjenlevende eier.
Boligkontoer i tillit
I boligverdenen er en konto i trust en type konto som vanligvis åpnes av en boliglånsgiver. Långiveren bruker denne kontoen til å betale eiendomsskatt og forsikring på vegne av en huseier. Denne typen konto i trust kalles også en sperret konto, og midler som skal settes inn på den er vanligvis inkludert i den månedlige boliglånsbetalingen.
De to hovedtypene sperrekontoer er sperrekontoer for kjøp og sperrekontoer for refinansiering. En sperrekonto for kjøp inneholder midler knyttet til kjøp av et hjem og administreres av en deponeringsagent. Seriøse penger, presentert av kjøperen til selgeren, og andre eiendomstransaksjonsgebyrer, for eksempel lånegebyrer, agentprovisjoner og takseringsgebyrer, holdes på en deponeringskonto for kjøp.
En refinansieringssperrekonto, omtrent som en kjøpssperrekonto, har gebyrer knyttet til transaksjonen, som i dette tilfellet er refinansieringen av et hjem. Slike honorarer inkluderer takst- og advokathonorarer.
Hvordan sette opp en konto i tillit
Før du setter opp kontoen i tillit, se gjennom de tilgjengelige alternativene dine og velg den som best passer dine behov. Det er imidlertid flere detaljer å vurdere på forhånd. Identifiser for eksempel hvem du ønsker skal administrere tilliten og hvordan du vil at den skal forvaltes i løpet av livet ditt og ved død. Vurdere dødsfall, identifiser hvem du vil ha som begunstiget eller begunstigede, og hvordan du vil at de skal motta eiendelene. Bestem hvilke eiendeler trusten vil ha og under hvilke betingelser de kan utbetales eller avhendes.
Når detaljene er bekreftet, fyll ut og arkiver de riktige papirene, i henhold til reglene i staten din. Det kan være best å konsultere en advokat for å sikre at kontoen i tillit er etablert i henhold til dine preferanser.
Fordeler med en konto i tillit
Kontoer i trust foretrekkes av mange fordi de unngår skifte, noe som muliggjør en raskere og enklere fordeling av eiendeler. Disse kontoene kan også gi gunstige skattefordeler, slik som at IRS vurderer inntekt som trustinntekt (for ugjenkallelige truster), noe som vanligvis resulterer i lavere skatteplikt .
Kontoer i tillit gjør at giverens ønsker kan utføres i løpet av deres levetid og/eller ved død. De kan spesifisere hvordan de vil at eiendelene skal administreres, hvordan og når de skal spres, og hvem som skal administrere dem.
Eksempel på en konto i tillit
MR. og Mrs. Sp. Eksemplet er skolelærere med et mål om å gå av med pensjon om 15 år. De har tre voksne barn og 2 barnebarn. I håp om å sikre sine eiendeler og skape høyskolefond for barnebarna sine, utforsker de kontoer i tillit som alternativer.
Etter å ha møtt en advokat bestemte de seg for å beskytte eiendelene sine i en gjenkallelig trust,. der de fungerer som medforvaltere og deres eldste barn som en etterfølger. Deres eiendeler, inkludert eiendom, aksjer og andre investeringer, vil bli forvaltet i trusten. Ved død vil alle eiendeler fordeles likt mellom barna deres, som er navngitt som begunstigede.
De etablerte også utdanningskontoer for hvert barnebarn, og satte først inn $5000 på hver konto. Målet deres er å investere $2000 per konto hvert år til barnebarna når myndighetsalder. Midlene kan kun brukes til utdanningsformål. Imidlertid, hvis barnebarnet ikke går på høyskole eller handelsskole, vil midlene bli spredt i månedlige avdrag fra og med 25 år.
Vanlige spørsmål om konto i tillit
Bør jeg opprette en tillitskonto?
Hvis du har eiendeler og spesifikke preferanser i hvordan og til hvem de distribueres, kan en tillitskonto være fordelaktig. Snakk med en ekspert, for eksempel en eiendomsplanlegger, rådgiver eller advokat for å finne ut hvilke tillitskontoer som er tilgjengelige og hvilke som er fordelaktige for deg.
Hvordan oppretter jeg en tillitskonto?
Etter å ha bestemt deg for hvilken tillitskonto som skal opprettes, skisser du betingelsene du ønsker skal spesifiseres i trusten. Lag utkast til tillitsdokumentet i henhold til reglene for staten din. Sørg for å navngi partene (tillitsvalgte) som skal administrere trusten, så vel som begunstigede. Deretter oppretter du en konto for og overfører eiendeler til trusten; dette kan gjøres med de fleste banker og finansinstitusjoner. Før du oppretter en trust, kan det være nyttig å søke råd og veiledning fra en profesjonell.
Hva er forskjellen mellom en gjenkallelig og ugjenkallelig tillit?
En gjenkallelig tillit er en tillit der vilkårene kan endres eller tilbakekalles av tilskuddsgiver. I motsetning til dette er en ugjenkallelig trust en trust der vilkårene ikke kan endres eller tilbakekalles uten skriftlig samtykke fra mottakerne.
Hva er forskjellen mellom et testamente og en tillit?
Begrepene vilje og tillit brukes ofte om hverandre, men de er ganske forskjellige. Et testamente er et juridisk dokument som beskriver de endelige ønskene til en person ved deres død. Det er først effektivt etter at opphavsmannen dør.
Trusts er effektive når de opprettes. Stiftelser kan skissere hvordan eiendeler skal behandles i løpet av tilskuddsgivers liv og ved død.
Mens en bobestyrer eller bobestyrer er oppnevnt for å sikre at et testament blir utført i henhold til spesifikasjonene, utnevnes en bobestyrer for å sikre at betingelsene for tilliten er oppfylt. I motsetning til testamenter er truster ikke gjenstand for skifte og kan ikke bestrides.
##Høydepunkter
– Foreldre åpner ofte tillitskontoer for mindreårige barn.
Totten eller Payable on Death (POD) trustkontoer lar begunstigede gjøre krav på kontoens eiendeler ved kontoinnehaverens død.
En konto i tillit kan inkludere kontanter, aksjer, obligasjoner og andre typer eiendeler.
Trust-kontoer administreres av en tillitsmann på vegne av en tredjepart.
Konto i Trust-kontoer unngår generelt skifte, noe som gjør det enklere og raskere for kontoen å gjøre opp.
